Льготы для ИП в 2021 году: какие бывают и для кого предусмотрены

Актуализировано на 2021 год

Когда индивидуальный предприниматель нанимает одного или нескольких работников, он получает те же обязанности, что и организации-работодатели. Рассмотрим, какие виды платежей нужно будет вносить за сотрудника и в какие сроки.

Обязанности работодателя

Для оформления наемного работника предпринимателю нужно:

Заключить трудовой договор, согласно которому выплачивать зарплату не меньше чем дважды в месяц. Размер оплаты труда должен соответствовать установленному МРОТ.
Встать на учет в ФСС как работодатель – прийти с документами не позже чем через 30 дней после подписания первого трудового договора. В пенсионный фонд сведения о работодателе поступят автоматически.
Перечислять налог с зарплаты сотрудника и делать взносы на такие виды страхования: пенсионное, медицинское, при временной нетрудоспособности, несчастных случаях на производстве.

После выплат в установленные сроки предприниматель должен сдавать соответствующие отчеты.

Подоходный налог за работников

Налог с доходов физических лиц государство взимает с зарплаты каждого сотрудника. В итоге человек получает деньги за минусом этого платежа. Ставка налога составляет 13%. НДФЛ удерживают из последней части ежемесячной зарплаты.

Пример расчета НДФЛ

У ИП есть менеджер с зарплатой в 30000 руб. Согласно договору, аванс выплачивается 5 числа, а вторая часть заработной платы – 25 числа. По итогам месяца работнику была начислена премия в размере 6 000 рублей.

Работодатель должен перечислить менеджеру 5 числа первую часть зарплаты – 15000 рублей, а 25 числа остальную часть минус подоходный налог: (15000 + 6000) – 13% × (30000 + 6000) =16320 рублей.

НДФЛ 4680 рублей работодателю нужно будет перевести на счет налоговой в день выплаты заработной платы работнику или в следующий за ним.

Страховые взносы за работников

Эти платежи оплачивает предприниматель за свой счет, удерживать их из зарплаты работника запрещено.

В 2021 году ИП и компании должны были перечислять в ФНС за сотрудника:

на пенсионное страхование – ставка 22%;
на медицинское страхование – ставка 5,1%;
на социальное страхование – ставка 2,9%.

В Фонд социального страхования необходимо переводить оплату на страхование от несчастных случаев – ставка 0,2-8,5%. Размер зависит от класса опасности труда, определяется по главному коду ОКВЭД предпринимателя. Срок отправки страховых взносов – до 15 числа каждого месяца, следующего за месяцем начисления.

В сумме минимальный размер всех страховых взносов составлял 30,2% от величины зарплаты работника.

Согласно Статье 6 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ, представители малого и среднего бизнеса перечисляют взносы на сотрудников, чья заработная плата выше МРОТ (на 2021 год 12 792 рубля), по следующим ставкам:

на пенсионное страхование – ставка 10%;
на медицинское страхование – ставка 5%;
на социальное страхование – ставка 0%.

В 2021 году субъекты малого бизнеса должны будут ежемесячно делить зарплату сотрудников на две части – МРОТ и сумму его превышения. После этого к каждой сумме применять свой расчет тарифа: к первой — общий, а ко второй — пониженный.

Предприниматели, которые ведут свою деятельность в отрасли современных технологий, получили с 2021 года сниженные ставки по тарифам (закон № 265-ФЗ):

пенсионное страхование – 6%;
медицинское страхование – 0,1%;
социальное страхование – 1,5%;

Для того чтобы получить право применения льготных ставок, работодатель должен:

вести основную деятельность в отрасли информационных технологий – разрабатывать и сопровождать свои компьютерные продукты;
изготавливать электронику и нужные для нее компоненты.

Подробные условия для применения сниженных тарифов мы описывали в статье.

Внимание! Для того, чтобы воспользоваться пониженной ставкой, необходимо подходить под критерии малого и среднего предприятия
Амелина Татьяна Владимировна, генеральный директор компании

Что ждет предпринимателей в 2021 году: важные изменения и практические рекомендации

Для тех, кто хочет успешно строить собственный бизнес и быстро адаптироваться к новым условиям, Центр занятости населения «Моя работа» проведет семинар «Что ждет предпринимателей в 2021 году: важные изменения и практические рекомендации».

С 1 января внесен ряд законодательных правок в Налоговый кодекс Российской Федерации, влияющих на практически все этапы деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей: отменен ЕНВД, повысился НДФЛ, упростился порядок предоставления налоговой отчетности, а также изменились правила расчета и уплаты налогов.

В рамках программы содействия организации собственного дела специалисты центра «Моя работа» подробно и доступным языком расскажут о том, что изменилось в законодательных актах, регулирующих деятельность ООО, ИП и самозанятых в новом году. Например, какую систему налогообложения выбрать после отмены ЕНВД или как сократить налог на сумму страховых взносов по новым правилам.

Особое внимание на семинаре будет уделено практическим советам по темам обязательной маркировки товаров, новых ставок НДФЛ и льготных тарифов оплаты страховых взносов, необходимости применения онлайн-касс ИП, обновления СанПиН для общепита и правил оказания услуг общественного питания, избежания штрафов и ошибок на этапе стартапа и многим другим важным изменениям.

Напомним: любой желающий может посетить групповую или индивидуальную консультацию специалиста центра по открытию собственного дела и получить помощь в составлении бизнес-плана и регистрации своей деятельности.

Также центр занятости проводит специализированные тренинги и вебинары по развитию бизнеса и полезных навыков, мастер-классы с привлеченными спикерами-практиками, а осенью 2020 года был запущен первый длительный образовательный курс для тех, кто хочет открыть свое дело и стать успешным предпринимателем. Предусмотрена и единовременная финансовая помощь при государственной регистрации в качестве ООО или ИП в размере до 10 200 рублей.

Семинар пройдет 18 января в 16:00 в одном из флагманских центров «Моя работа», расположенном по адресу ул. Шаболовка, д 48. Для участия в мероприятии необходимо заполнить регистрационную форму на сайте центра czn.mos.ru в разделе «Хочу работать на себя». Узнать подробнее о содействии самозанятости и предпринимательства можно по телефону: + 7 (495) 705-75-75.

Пресс-служба Департамента труда и социальной защиты населения города Москвы

Антивирусный закон 2.0: новые льготы для компаний и ИП

8 июня вступил в силу Федеральный закон от 08.06.2020 № 166-ФЗ о дополнительной поддержке бизнеса в условиях распространения коронавирусной инфекции. Рассказываем, какие гарантии и льготы получили организации и ИП на этот раз.

Право на снижение арендной платы

В соответствии с подписанным законом арендаторы государственной, муниципальной и частной недвижимости получили право на снижение арендной платы. Это право было предоставлено субъектам малого и среднего бизнеса, осуществляющим деятельность на территории субъектов РФ, где региональными властями из-за коронавируса был введен режим повышенной готовности или чрезвычайной ситуации.

Кроме того, в целях снижения арендной платы арендаторы должны работать в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции. Напомним, перечень пострадавших отраслей экономики утв. постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434.

Если арендатор соответствует указанным критериям, он вправе потребовать от арендодателя уменьшения арендной платы на срок до одного года (ч. 4 ст. 19 Федерального закона от 01.04.2020 № 98-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций»).

Уменьшения платы можно требовать только по договорам аренды, заключенным до введения в регионе осуществления предпринимательской деятельности режима повышенной готовности/чрезвычайной ситуации.

Данное требование должно быть удовлетворено в течение 14 рабочих дней с момента обращения арендатора к арендодателю.

Если арендодатель откажет в снижении арендной платы, арендатор вправе будет досрочно расторгнуть срочный договор аренды.

При этом арендатор освобождается от возмещения арендодателю убытков в виде упущенной выгоды, а также выплаты неустойки за односторонний отказ от договора аренды. Отказаться таким образом от договора аренды можно будет до 1 октября 2020 года включительно.

Данные правила распространяются на договоры аренды зданий, сооружений, нежилых помещений или их частей, используемых в целях осуществления арендатором предпринимательской деятельности.

Налоговый капитал для самозанятых

С 1 июня всем самозанятым, применяющим налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), предоставили так называемый «налоговый капитал» на уплату НПД, а также задолженности и пени (ч. 2.1 ст. 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Капитал предоставляется в размере 12 130 рублей (МРОТ) автоматически, для его получения никаких заявлений подавать не требуется.

В течение 2020 года налоговый капитал будет автоматически применяться налоговиками в целях уплаты НПД, задолженности по налогу и пени. За счет капитала самозанятым будет уменьшаться НПД и пени по данному налогу.

Причем начисленный за месяц налог может быть полностью уменьшен на величину капитала. Уплачивать за счет средств налогового капитала другие налоги самозанятые не смогут.

Обналичить данный капитал также будет невозможно.

Не использованный в 2020 году остаток налогового капитала на 2021 год не переносится.

В 2021 году самозанятыми будет применяться остаток основного налогового вычета в размере 10 000 рублей, который предоставляется при постановке на учет.

С нового года вычет можно будет использовать в размере, не превышающем остатка основного вычета на 1 июня 2020 года (ч. 2.2 ст. 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

С 2021 года вычет, на который ежемесячно будет уменьшаться размер капитала, по-прежнему будет составлять 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и 2% — в отношении доходов, полученных от организаций и ИП.

Больше времени на уплату штрафов

На весь 2020 год для организаций и ИП, относящихся к субъектам малого и среднего бизнеса, увеличили сроки уплаты административных штрафов (ст. 19.1 Федерального закона от 01.04.2020 № 98-ФЗ). Напомним, сейчас общий срок уплаты штрафа составляет 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

В свою очередь неуплата административного штрафа в указанный срок влечет увеличение штрафа в два раза, либо административный арест на срок до 15 суток, либо обязательные работы на срок до 50 часов.

По новым правилам субъекты малого и среднего бизнеса смогут оплачивать штрафы в течение 180 дней с момента вступления в силу постановлений о наложении штрафов. Исключение составят штрафы за нарушения ПДД и санитарно-эпидемиологического законодательства в период введения ограничительных мероприятий. По ним будут действовать прежние сроки уплаты.

Аренда недвижимости без проведения торгов

Арендаторы государственного и муниципального недвижимого имущества получили право на продление ранее заключенных договоров аренды в упрощенном порядке.

Для этого им достаточно будет обратиться к арендодателям с предложением о заключении дополнительного соглашения к договору аренды, предусматривающего продление срока действия договора. Направить арендодателю такое предложение можно будет в течение всего 2020 года.

Это касается всех договоров аренды государственной и муниципальной недвижимости, заключенных по результатам торгов до принятия региональными властями решения о введении режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации.

Закон устанавливает, что арендодатель не вправе будет отказать арендатору в заключении в 2020 году дополнительного соглашения к договору аренды о продлении срока аренды на срок до одного года на тех же или иных условиях, не ухудшающих положение арендатора (ч. 5 ст. 19 Федерального закона от 01.04.2020 № 98-ФЗ).

Заключение такого дополнительного соглашения будет осуществляться без проведения торгов и оценки рыночной стоимости объекта аренды.
В то же самое время закон распространяет упрощенный порядок продления аренды только на арендаторов, которые своевременно и в полном объеме вносили арендную плату до введения в регионе режима повышенной готовности.
Другим арендаторам по-прежнему придется перезаключать договоры аренды государственной и муниципальной недвижимости по результатам торгов.

Включение в реестр МСП «задним числом»

Организациям и ИП, которые в прошлом году не были включены в реестр МСП из-за несвоевременной сдачи налоговой отчетности, предоставили возможность быть включенными в данный реестр в течение июня текущего года (ст. 19.2 Федерального закона от 01.04.2020 № 98-ФЗ).

Напомним, действующий реестр МСП был сформирован еще в августе 2019 года. В него вошли компании и ИП, которые в том числе своевременно (до 1 июля 2019 года) сдали налоговую отчетность за 2018 год.

Те субъекты малого и среднего бизнеса, которые опоздали со сдачей налоговой отчетности за 2018 год, не попали в реестр МСП, вследствие чего лишились государственной поддержки и разного рода льгот.

Теперь им предоставили возможность войти в реестр МСП на общих основаниях. Для этого они должны не позднее 30 июня 2020 года представить в ИФНС сведения о среднесписочной численности работников и о доходе, полученном от осуществления предпринимательской деятельности за 2018 год.

Продление сроков аренды земельных участков

В соответствии с законом арендаторы государственных и муниципальных земельных участков получили право на увеличение срока действия таких договоров аренды. Причем независимо от оснований заключения этих договоров, а также наличия или отсутствия задолженности по арендной плате. Продление срока действия договоров будет осуществляться по требованию самих арендаторов.

В свою очередь арендодатель обязан будет удовлетворить требование арендатора о продлении договора аренды земельного участка, если (ч. 6 ст. 19 Федерального закона от 01.04.2020 № 98-ФЗ):

договор аренды был заключен до принятия региональными властями решения о введении режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации;
на дату обращения с указанным требованием срок действия договора аренды земельного участка не истек;
на дату обращения с указанным требованием контролирующими органами не было выявлено нарушений условия и правил использования спорного земельного участка.

При соблюдении указанных условий арендодатель обязан будет продлить действие договора аренды на срок, определенный самим арендатором, но не свыше срока действия первоначального договора. Соглашение о продлении договора заключается без проведения торгов не позднее чем в течение 5 рабочих дней со дня обращения арендатора с соответствующим требованием.

Еще полезные материалы на сайте БУХ.1С в разделах:

Партнеры 1С помогут

Какие взносы нужно платить в 2021 году — Дело Модульбанка

Все предприниматели платят страховые взносы за себя. А если есть сотрудники, еще и за них — и неважно, это ИП с одним сотрудником или ООО с большим штатом. Собрали в одной статье, какие взносы и в каком размере нужно платить в 2021 году.

О размере страховых взносов для ИП — 322 ФЗ

Предприниматели на всех системах налогообложения платят страховые взносы за себя — на пенсионное и медицинское страхование. Взносы влияют на пенсию, а еще позволяют получать медицинскую помощь по полису ОМС.

Платить взносы нужно ежегодно и обязательно, даже если ничего не заработали. Размер взносов каждый год разный, но в 2021 году всё остается так же, как в 2020-м:

пенсионные — 32 448 рублей;
медицинские — 8426 рублей.

Всего 40 874 рубля.

Уменьшить налог на размер страховых взносов — Налоговый кодекс

Эти взносы можно внести в начале года одной суммой, частями в течение года или в конце года до 31 декабря. Если работаете на упрощенке, лучше платить в начале и в течение года — так можно уменьшить налог на всю сумму взносов.

Еще предприниматели, которые заработали за год больше 300 000 рублей, платят дополнительный взнос на пенсионное страхование. Этот взнос считается по ставке 1% с суммы свыше 300 000 рублей. Например, заработали миллион, нужно заплатить 1% с 700 000 рублей. Дополнительный взнос платят до 1 июля следующего года, значит, взнос за 2021 год можно заплатить до 1 июля 2022 года.

Еще по теме:
Платим 1% взносов
Календарь для упрощенки 6%

Всем, у кого работают сотрудники

Размер страховых взносов за сотрудников — 425 статья Налогового кодекса

Предприниматели с сотрудниками, как и все юрлица, платят взносы за каждого работника. Эти деньги компания не вычитает из зарплаты, а берет из своих, хоть они и считаются, как процент от зарплаты.

Взнос

Процент от зарплаты

На пенсионное страхование

На медицинское страхование

На социальное страхование — на случай временной нетрудоспособности и материнства

Еще есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5%, размер зависит от деятельности компании и тарифа.

Лимиты на страховые взносы в 2021 году — на Консультанте

У взносов есть годовые лимиты: если зарплата сотрудника достигла лимита, дальше взносы платят по льготным условиям. В 2021 году действуют такие лимиты:

на пенсионное страхование — 1 465 000 рублей;
на социальное страхование — 966 000 рублей;
на медицинское и травматизм лимита нет.

Если за несколько месяцев сотрудник в сумме заработал больше лимита, работодателю не нужно платить полную ставку. На сумму сверх лимита до конца года для него будут действовать особые условия: на социальное страхование можно не переводить вообще, на пенсионное — 10%.

Пониженные для малого и среднего предпринимательства

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Предприниматели и организации из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, или МСП, в 2021 году платят страховые взносы за работников на особых условиях.

О пониженных страховых взносах для МСП — статья 427 Налогового кодекса

Взносы в пределах минимальной зарплаты в 12 792 рубля — на общих условиях, о них мы написали выше. А вот с суммы сверх этой размер взносов составляет:

на пенсионное страхование — 10%;
на медицинское — 5%;
на социальное — 0%.

Например, юрист получает 40 000 рублей. С 12 792 рублей работодатель платит взносы как обычно, а с 27 208 рублей — на льготных условиях. В следующем месяце всё по новой: с 12 792 рублей — как обычно, а с 27 208 рублей — по сниженной ставке.

Льготы для некоммерческих компаний и айти

Пониженные ставки по страховым взносам — в Налоговом кодексе

В Налоговом кодексе есть список компаний, которые платят пониженные страховые взносы, потому что работают в определенной сфере. Например:

Сфера

Ставки по страхованию

Благотворительные и некоммерческие организации на УСН

Пенсионное — 20%;

медицинское и социальное — 0%

Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

Пенсионное — 6%;
медицинское — 0,1%;
социальное — 1,5%

Участники проекта «Сколково», которые получили статус не более десяти лет назад

Пенсионное — 14%;

медицинское и социальное — 0%

Резиденты территорий опережающего социально-экономического развития, которые получили статус не более десяти лет назад

Пенсионное — 6%;
медицинское — 0,1%;
социальное — 1,5%

При выплате зарплат членам экипажей судов из Российского международного реестра судов

Ничего не платят до 2027 года

Айти-компании, которые разрабатывают изделия электронной компонентной базы и электронной продукции

Пенсионное — 6%;
медицинское — 0,1%;
социальное — 1,5%

Чтобы получить эти льготы, не нужно писать никакие заявления — льготники считают взносы по своей ставке и перечисляют меньшую сумму.

Самозанятым

Самозанятые обязательные страховые взносы не платят.

Читать в Деле

Какие изменения ждут ИП в 2021 году

08.12.

20 Время чтения: 12 мин. 3036 0

В 2021 году для российских предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Изменения коснутся практически всех этапов работы, в частности речь идёт о налогах и сборах, отмене ЕНВД, обязательности онлайн-касс, подаче отчётности и пр. Рассказываем, к чему нужно подготовиться в следующем году.

Содержание

Изменения по налогам и сборам Изменения в работе с онлайн-кассами Отношения с работниками Сдача отчетности Итоги

Изменения по налогам и сборам

1. Отмена ЕНВД

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход. До 31 декабря предприниматель должен определиться с новой системой налогообложения: упрощенка, патент или налог на профессиональный доход.

Если до конца года не направить в налоговую уведомление о переходе на новый налоговый режим, то автоматически переведут на ОСНО. Для большинства компаний микробизнеса и малого бизнеса такой вариант будет крайне невыгодным.

В отдельной статье рассказали, что нужно знать об отмене ЕНВД для розничной торговли с 2021 года. Вы найдёте ответы на вопросы: для кого актуален переход, какую систему налогообложения выгоднее выбирать розничному бизнесу и как это сделать.

2. Новые лимиты по УСН

Со следующего года лимиты по упрощенке увеличатся, но ставки по налогам будут сегментированы.

Предприниматели, доход которых не превысит 150 миллионов рублей в год и штат ― 100 человек, должны платить налог по старым ставкам.
Но для тех, у кого доход составит от 150 до 200 миллионов рублей, а количество сотрудников ― от 100 до 130 человек, вводятся новые ставки налога: 8% для объекта «Доходы» и 20% для объекта «Доходы минус расходы».

В целом, основная масса маленьких магазинов, кофеен, парикмахерских и множества различных небольших предприятий все равно не получают таких многомиллионных прибылей. Для них ставки будут прежними.

3. Режим УСН-онлайн

Индивидуальные предприниматели, которые используют в работе онлайн-кассы, смогут перейти на этот налоговый режим. Удобство в том, что Налоговая будет самостоятельно рассчитывать сумму налогов на основании данных, получаемых с ККТ, и присылать уведомление на оплату. А у предпринимателя отпадет необходимость сдавать отчетность.

4. Расширен перечень видов деятельности для патента

Каждый регион России сможет самостоятельно выбирать виды деятельности для применения патентной системы налогообложения из списка, указанного в Налоговом кодексе, а также расширять его. Этот перечень носит лишь рекомендательный характер.

5. Продлены налоговые каникулы

До 2024 года продлили налоговые каникулы для предпринимателей, работающих на УСН и ПСН.

Есть только несколько условий:

Индивидуальный предприниматель впервые получил такой статус.
Работает в производственной, социальной, научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению.
Доходы от льготного вида деятельности при работе на упрощенке составляют менее 70%.

«Каникулы» должны быть утверждены властями субъекта, в котором ИП ведет деятельность.

6. Страховые взносы для ИП не увеличатся

Из-за сложной экономической ситуации правительство пошло навстречу предпринимателям и не стало увеличивать для них размеры страховых взносов.

Утверждают, что за 2021 год ИП должен будет заплатить за обязательное пенсионное страхование 32 448 рублей и еще 8 426 рублей за страхование медицинское.

Изменения в работе с онлайн-кассами

Постепенно заканчивается перевод практически всего бизнеса в России на онлайн-кассы. Правила, которые вступают в силу в 2021 году, затронут и индивидуальных предпринимателей.

1. Заканчивается отсрочка по онлайн-ККТ

С 1 июля 2021 года прекратит действовать отсрочка у двух категорий предпринимателей:
1) кто оказывает услуги и выполняет работы без найма работников,
2) кто продает товары собственного производства.

После указанной даты законно обойтись без онлайн-кассы смогут только те предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, указанными в законе. Но этот перечень очень ограничен.

Смотрите статью про отсрочку по онлайн-кассам до 2021 года. В ней подробнее рассказали про разные виды деятельности, ограничения и возможности, а такое привели пошаговый алгоритм действий для тех, кому все же предстоит ставить кассу по всем требованиям 54-ФЗ.

2. Новые правила проверок онлайн-касс

Со следующего года правила работы с кассовой техникой «переезжают» из Федерального Закона и соответствующих Постановлений в Налоговый кодекс.

Что ждёт владельцев бизнеса:

В первую очередь, теперь налоговые инспекторы вправе проверять деятельность за 3 года, а не за 1, как сейчас.
Помимо этого ревизии по одному периоду в случае жалоб от покупателей смогут проводить бесконечное количество раз.
Представители ФНС в рамках проверки будут вправе проводить контрольные закупки, делать фото, аудиозапись и видеосъемку, привлекать свидетелей.

Читайте материал про изменения в законе о применении ККТ (чего ждать бизнесу от фиксации расчетов и оперативного контроля).

3. Новые наказания за ошибки при использовании ККТ

Если предприниматель не зафиксирует расчет через онлайн-кассу, Налоговая получит право заблокировать банковский счет предпринимателя, приостановить доступ к его сайтам и социальным сетям и даже прикрыть деятельность торговой точки.

С этой темой вы можете подробнее познакомиться в статье про штрафы за отсутствие и неприменение онлайн-кассы в 2020-2021 годах.

Отношения с работниками

Если у предпринимателя есть сотрудники, нужно учитывать следующие изменения законодательства:

1. Повышен минимальный размер оплаты труда

С 1 января 2021 года размер МРОТа составит 12 792 руб. в месяц.

2. Новые лимиты по страховым взносам на сотрудников

Правительство установило следующие лимиты по взносам на сотрудников:

на пенсионное страхование: 1 465 000 рублей. После превышения этого ограничения ставка понижается до 10% от зарплаты работника;
взносы по временной нетрудоспособности и материнству: 966 000 рублей в год. После внесения данной суммы ставка снижается до нуля.

При этом для предпринимателей из IT-сферы установлены бессрочные льготы по тарифам на страховые взносы. Так, на пенсионное страхование установлена ставка 6%, медицинское страхование ― 0,1%, взносы на социальное страхование составят 1,5%.

3. Прямые выплаты пособий из Фонда социального страхования

С 2021 года все регионы перейдут на прямую выплату пособий работникам. Теперь предприниматель, получив от своего сотрудника документы на выплату больничных и других пособий, должен направить документы в электронном виде в ФСС.

Есть только два исключения: деньги за первые 3 дня болезни и на погребение выплачивает сам предприниматель.

4. Вводятся электронные трудовые книжки

С 2021 года все работники должны определиться, в каком виде будут вестись их трудовые книжки: в традиционном бумажном или современном в электронном.

А для сотрудников, которые со следующего года впервые устраиваются на работу, бумажные трудовые книжки вообще не предусмотрены.

Сдача отчетности

1. Новая форма отчетности для ИП

Федеральная служба государственной статистики ввела еще один вид отчетности для предпринимателей.
— До 1 апреля 2021 года в Росстат нужно сдать сведения о своей деятельности за 2020 год по форме №1-предприниматель.
— Направить отчет можно в бумажном виде или по защищенным каналам связи, для этого потребуется электронная цифровая подпись.
— Если этого не сделать, грозит штраф в размере 10 000 рублей.

2. Новые формы платёжных документов по налогам и сборам

Со следующего года изменяются правила заполнения платежных поручений на оплату налогов, сборов, пошлин и страховых взносов.

Нововведения по сути два:

Нужно указывать новые реквизиты Федерального казначейства.
Введен новый реквизит ― номер счета банка-получателя средств в графе 15 формы платежного поручения.

Если не указывать эти данные, банк не будет исполнять платежи. Из-за этого можно нарушить сроки уплаты обязательных платежей и получить неустойку или штраф.

3. Отменен отчет о среднесписочной численности

С 2021 года отменяется отдельная форма для сведений о среднесписочной численности работников, которую раньше ежегодно подавали в январе после отчетного года. Теперь эти данные будут включены в состав отчетности по страховым взносам. А если у предпринимателя не более 10 работников, отчетность подают только в электронном виде.

Итоги

В следующем году в работе ИП многое поменяется. Главное изменение, конечно же, касается отмены ЕНВД. Предпринимателям предстоит определиться, какой из доступных налоговых режимов будет для них самым выгодным, и вовремя подать заявление о переходе.

Кроме этого, большинству тех, для кого действовали отсрочки, пора внедрять в свою деятельность онлайн-кассы и строго соблюдать все правила работы с ними.
В плане платежей и отчётов тоже появится много нового, что придется учитывать руководителям в деятельности компании.
—

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Какие пособия и выплаты на ребенка предусмотрены для ИП

Чтобы добровольно платить взносы, нужно зарегистрироваться в своем территориальном ФСС.

Процедура несложная. Подаем пакет документов, и в течение трех рабочих дней получаем уведомление о регистрации из фонда.

Сейчас документы можно подать не только при визите в сам фонд, но и в МФЦ или электронно через портал Госуслуг.

Какие документы понадобятся:

Заявление (бланк из Приложения № 1 к приказу ФСС РФ от 22.04.2019 № 216);
Паспорт.

Все остальные сведения фонд увидит в заявлении и проверит сам (регистрацию в ЕГРИП, ИНН). По желанию ИП может представить копии свидетельства о постановке на налоговый учет и листа из ЕГРИП, но это не обязательно.

Если ИП отправляет документы по почте или передает в фонд через доверенное лицо — копию паспорта нужно заверить у нотариуса.

Какие пособия еще ФСС может выплатить?

Кроме пособия по беременности и родам, ИП имеет право еще на получение единовременной выплаты за раннюю постановку на учет в женской консультации, единовременное пособие при рождении малыша и пособие по уходу за ним.

Пособие за раннюю постановку на учет можно получить в ФСС или у своего работодателя. Нужно предоставить справку из женской консультации и написать заявление. В течение 10 дней перечислят 675 рублей.

Единовременное пособие при рождении ребенка – это 18 004 рубля, его выплачивают на основании справки о рождении. Эту справку выдают в родильном доме. Получить это пособие может любой из родителей в течение полугода.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком можно получать или у работодателя (оно считается на основе средней зарплаты) или через ФСС, но в этом случае оно будет считаться на основе МРОТ, а это не так выгодно.

Срок уплаты добровольного взноса

А теперь самое интересное.

Взнос надо заплатить за год. Можно за один прием, можно несколькими платежами. Но сделать это нужно до 31 декабря текущего года. Тогда в следующем году ИП получит право на пособия.

То есть, если оплатить взнос до 31.12.2021, то когда в 2022 накроет простуда или другая болячка, можно брать больничный и обращаться за выплатой в соцстрах. А в текущем году придется болеть за свой счет, даже если деньги в бюджет фонда уже ушли.

Если ИП не оплатит взнос до конца года, то с 1 января правоотношения с ним будут расторгнуты. ФСС направит ИП соответствующее решение до 20 января.

Если ИП оплатит взнос до 31 декабря лишь частично — отношения с ним все равно разорвут, а деньги вернут обратно.

Предприниматель может сняться с учета и по собственной инициативе, тогда уплаченные деньги тоже вернут. Срок возврата — месяц со дня снятия с учета.

Пособие до 1,5 лет для ИП

Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет выплачиваться будет в размере 40% от величины МРОТ, однако на первого ребенка оно не должно быть ниже 3 142,33 рублей, а на второго и последующих – 6284,65 рублей. За оформлением пособия нужно будет обратиться в ФСС – если предприниматель уплачивал добровольные взносы, либо в соцзащиту – если договор добровольного страхования он не оформлял.

При обращении нужно будет подать следующий пакет документов:

Заявление;
Паспорт;
Свидетельство о рождении ребенка и других детей;
Справку с места работы, подтверждающая, что отец не получает такое пособие.

Оформить пособие можно не только на рожденного, но и на усыновленного ребенка. В этом случае нужно будет подтвердить факт усыновления соответствующим документом.

Обратиться за пособием можно не позднее 6 месяцев с момента исполнения ребенку 1,5 лет. Причем независимо от даты подачи заявления, пособие будет выплачено за весь период с начала отпуска по уходу за ребенком. Назначено пособие будет в срок до 10 дней с даты подачи заявления.

Правила удержания алиментов с пенсии

Как посчитать размер пособия по болезни

Реальный доход ИП в расчете не участвует. Пособие считают исходя из МРОТ, установленного на день наступления больничного.

Размер пособия зависит от страхового стажа. В него включают:

стаж за период, когда ИП работал по найму в статусе обычного физлица;
те годы, которые ИП полностью закрывал добровольными взносами.

Например: Петров П. П. работал по трудовому договору 7 лет, а потом получил статус ИП и два года (2019 и 2020) платил добровольные взносы. Значит его стаж для расчета больничного пособия в 2021 году — 9 лет.

Чем больше страховой стаж, тем больше будет пособие:

60 % от МРОТ, если стаж от 6 мес. до 5 лет;
80 % от МРОТ при стаже от 5 до 8 лет;
100 % от МРОТ при стаже более 8 лет.

Теперь считаем среднедневной заработок. Для этого МРОТ делим на количество дней в месяце, на который приходится страховой случай.

Допустим, Петров заболел в январе 2021 года. Его среднедневной заработок составит: 12 792 руб. / 31 = 412,65 руб.

Размер пособия = Среднедневной заработок * процент страхового стажа * количество дней больничного.

Петров пробыл на больничном 11 дней, тогда:

Размер пособия = 412,65 руб. * 100 % * 11 дн. = 4 539,15 руб.

А теперь сравним сумму пособия с размером добровольного взноса.

взнос 4 451,62 руб. < пособие 4 539,15 руб.

Что мы видим? Добровольный взнос окупается тогда, когда ИП на протяжении года сидит на больничном не меньше 11 дней. И то при условии, что его страховой стаж больше 8 лет. Иначе овчинка выделки не стоит.

Важно: если ИП платит добровольные взносы и одновременно с ведением своего бизнеса еще и трудится по найму, он имеет право получить пособие в двух местах: и как ИП, и как обычное физлицо.

Но есть момент, когда уплата добровольных взносов может принести действительно ощутимую выгоду. Речь идет о женщине-ИП, которая собирается в декрет.

Как получить декретные ИП

Законодательно у женщины-ИП есть возможность получения пособия, но есть определенные условия, которые требуется выполнить для оформления выплат. Порядок получения декретных женщиной-предпринимательницей будет отличаться от того, который действует в отношении трудоустроенных женщин.

Госдума утвердила выплаты за первого ребенка с 2021 года

Как ИП получить декретные пособия? В законе нет такого понятия, как декретный отпуск, но данное определение широко используется нашими гражданами.

Когда речь идет о декретных выплатах, обычно подразумевается пособие по беременности и родам. Если пособие по уходу за ребенком могут оформить как папа, так и бабушки и дедушки, то декретные положены только беременной женщине.

При оплате больничных и декретных индивидуальный предприниматель в глазах государства приравнивается по статусу к безработным. Дело в том, что за данные выплаты в России отвечает ФСС, а ИП не обязан по закону производить отчисления на свое социальное страхование.

В число обязательных платежей входят только пенсионные взносы, отчисления на медицину в ФОМС и налоги в бюджет (в ФНС). Таким образом, в общем случае для ИП не предусмотрены декретные, как и для безработных женщин.

У указанных категорий граждан не сформирована налоговая база для начисления данных пособий.

Работникам предпринимателя повезло больше: им декретные пособия положены (при условии, что они оформлены по трудовому договору). Ежемесячно предприниматель должен платить по 2,9% от полученной зарплаты женщины в ФСС. При наступлении страхового случая (беременности) фонд выплачивает пособия на основании среднего заработка женщины за 2 года.

Но у ИП есть право добровольно застраховаться в ФСС, оплачивать за себя страховые взносы в установленном размере, и тогда он получает право на оплату больничных листов и декретных.

Пособия для ИП, ожидающих ребенка

Женщина-ИП может рассчитывать на следующие выплаты:

1.Пособие при постановке на учет на раннем сроке беременности.

Размер пособия с 01.02.2021 года — 708,23 руб.

Это выплату можно получить при постановке на учет по беременности в срок до 12-ти недель. Выплату можно получить, даже если добровольные взносы ИП не платила.

2.Пособие по беременности и родам.

Обычно выплачивается за 140 дней декретного отпуска (70 дней до родов, и 70 — после). В случае осложненной или многоплодной беременности длительность отпуска увеличивается до 156 и 194 дней соответственно.

Получить пособие можно только при условии уплаты добровольных взносов.

Пример: женщина-ИП уплатила добровольные взносы за 2021 год. С 8 февраля 2021 года она ушла в декрет, где и пробудет до 27 июня 2021 года (140 дней).

Размер пособия составит — 59 782,80 руб.:

февраль — 12 792 руб. / 28 дн. * 21 дн. = 9 594 руб.
март — 12 792 руб.;
апрель — 12 792 руб.;
май — 12 792 руб.;
июнь — 12 792 руб. / 30 дн. * 27 дн. = 11 512,80 руб.

Важно: если женщина-ИП одновременно работает по найму, она имеет право на два пособия: и как ИП, и как обычное физлицо по трудовому договору.

3.Пособие при рождении ребенка.

Размер выплаты с 01.02.2021 года — 18 886,32 руб.

Эту выплату можно получить, даже если не платить взносы.

4.Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

С 01.02.2021 года составляет 7 082,85 руб. ежемесячно.

Пособие можно получить, даже если не платить взносы. Однако есть один нюанс. Если добровольных взносов не было, пособие назначают со дня рождения ребенка.

Если же ИП перечисляла взносы и получила пособие по беременности и родам, то выплаты на ребенка начнутся после окончания декрета (на три месяца позже). Ведь первые три месяца жизни ребенка будут «закрыты» за счет пособия по беременности и родам.

Например: Индивидуальному предпринимателю из нашего примера фонд будет начислять пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет с 28 июня 2021 года до 19 октября 2022 года (условная дата рождения ребенка — 19.04.2021).

Прикинем выгоду для ИП.

Выплаты / взносы	ИП не платила взносы	ИП платила взносы
Пособие за постановку на учет в ранние сроки	708,23	708,23
Пособие по беременности и родам	—	59 782,80
Пособие при рождении ребенка	18 886,32	18 886,32
Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет	127 582,69	111 292,14
Взнос за 2021 год (12 130 руб. * 2,9 % * 12 мес.)	—	(4 221,24)
Итого	147 177,24	186 448,25
Выгода	39 271,01

Таким образом, заплатив взносы за 2021 год ИП сможет выгадать без малого 40 тыс. руб.

Мы желаем всем предпринимателям крепкого здоровья и предлагаем доверить всю возню с налогами нам. Берите максимум от государства и отдавайте минимум с Чёрной Бухгалтерией

Размер пособий

На размер пособий влияет величина МРОТ на момент начала отпуска по беременности и родам или отпуска по уходу за ребенком.

Пособие по беременности и родам выплачивается застрахованной женщине суммарно за весь период декретного отпуска в размере 100 % среднего заработка:

Мишустин меняет правила выплат всех социальных пособий

140 календарных дней: 70 дней до и 70 дней после родов;
156 дней — при осложненных родах;
194 дня — при многоплодной беременности.

Средний заработок в отношении женщин-предпринимательниц принимается как МРОТ, то есть 11 280 руб. (с 1 января 2019 года).

Как уже говорилось выше, застрахованные предпринимательницы могут рассчитывать на получение и других пособий (пособия за то, что они встали на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, пособие при рождении ребенка и пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет).

Чтобы их получить, ИП нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Для этого необходимо подготовить письменное заявление в произвольной форме и другой перечень документов, указанных в Приказе Минздравсоцразвития РФ от 04.12.2009 N 951Н.

Если женщина-предпринимательница не платила страховые взносы, то она может рассчитывать только на минимальные выплаты:

пособие за постановку на учет до 12-й недели беременности — 655, 49 руб.
пособие при рождении ребенка — 17 479, 73 руб.
пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет — 3 277, 45 руб. (за первого ребенка)

Для получения минимальных выплат нужно обратиться в органы соцобеспечения.

Теперь давайте посмотрим, насколько будет отличаться размер пособий, если женщина уплачивала страховые взносы.

Выплаты по беременности и родам, если вы не застрахованы в ФСС

Вы получите только два вида «детских» пособия как не трудоустроенный:

единовременное пособие при рождении ребёнка — 18 004,12 рублей + районный коэффициент, если ребёнок родился в январе 2021 года; 18 886,32 рублей — для детей, которые родились после 1 февраля 2021 года;
ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: в январе — 6752 рублей, с 1 февраля 2021 года — 7082,85 рублей.

Чтобы получать больничный, пособие при постановке на учёт в ранние сроки беременности, пособие по беременности и родам и повышенное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет, добровольно зарегистрируйтесь в ФСС и платите туда страховые взносы.

Важно: вы получите пособия, только если станете добровольцем в году, предшествующем страховому случаю. Например, чтобы получить декретные пособия в 2021 году, нужно было зарегистироваться и заплатить взносы ещё в 2021.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба подготовит платёжки на зарплату, налоги и взносы за сотрудников. Сервис сформирует всю необходимую отчётность за сотрудников для ИП и ООО. Попробуйте 30 дней бесплатно.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Акция действует для ИП младше 3 месяцев