Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2021 году

Льготы по транспортному налогу в Московской области предусмотрены для некоторых категорий граждан, при этом правила предоставления и размеры помощи отличаются в разных регионах.

В любом случае – это действенная мера, направленная на поддержание материального благосостояния малообеспеченных слоев населения.

Оплачивая транспортный налог, многие даже не подозревают, что могут рассчитывать на помощь государства, а о том, кто может претендовать на льготу и как ее оформить, мы расскажем подробней.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2021 году

В зависимости от транспортного средства меняется только сумма налоговых сборов, а так как платить чаще всего приходится за лошадиные силы, то страдают больше всего владельцы воздушного и водного транспорта. Между тем, они явно не претендуют на помощь от государства по оплате транспортного налога, поэтому вопрос этот мы будем рассматривать с точки зрения владельцев наземного транспорта. К ним можно отнести легковые автомобили и грузовики, автобусы, мотоциклы и мотороллеры (скутеры), другие ТС, передвигающиеся на гусеницах, и транспорт на пневмоходу.

На что тратятся собранные средства

Согласно НК РФ, средства, собранные с владельцев транспортных средств направляются в региональный бюджет, поэтому и сумма налогов устанавливается на местном уровне. Что же касается государства, то оно может только ограничивать лимит налоговых выплат.

До 1 января 2003 года налоги, средства автовладельцев шли исключительно на поддержание состояние дорог, а накапливались они в специальных дорожных фондах.

Сегодня благодаря налогу пополняется региональный бюджет, а средства тратятся, по усмотрению руководителей региона:

  1. на ремонт автомагистралей;
  2. зарплаты представителям бюджетной сферы;
  3. на строительство и содержание социально значимых объектов;
  4. на другие нужды региона.

Согласно действующему налоговому законодательству, установлен круг лиц, вынужденных платить транспортный налог (ст. 357 НК), рассмотрен порядок начисления налога на предприятия и организации (ст. 362 НК), в статье 361 рассматривается порядок и сроки уплаты. Предусматривает закон и освобождение транспортного налога (ст. 44 НК), а также предоставление льгот определенным категориям россиян.

Кто претендует на налоговые льготы

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2021 году

В Московской области даже определена категория лиц, для которых налог на транспортное средство не существует:

  • Герои РФ и Советского союза, а также приравненные к ним кавалеры орденов Славы 1,2 и 3 степеней.
  • Ветераны войны, труда, военной и государственной службы.
  • Участники боевых операций, проводимых на территории РФ и за ее пределами.  
  • Пенсионеры, достигшие определенного возраста.
  • Пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС и непосредственно ее ликвидаторы.
  • Инвалиды 1 и 2 группы, в том числе инвалиды детства.
  • Семьи, воспитывающие трех и более детей – льготу имеет один из родителей или опекун.

Льгота, к какой бы категории вы не относили себя, распространяется лишь на транспортное средство мощностью до 100 «лошадей», а за более мощный автомобиль придется доплачивать разницу за мощность, превышающую ограничения.

Помимо этих категорий граждан, государство выделило из общего списка инвалидов третьей группы, которые платят только половину налогового взноса. Особого внимания заслуживает и налогообложение транспорта, принадлежащего членам многодетных семей.

Особенности налогообложения многодетных семей

В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично.

Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья.

Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).

Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных.

Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут.

Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.

Суммы налоговых сборов

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2021 году

Особого внимания заслуживает транспорт, находящийся в собственности юридических лиц, а именно предприятиям и организациям чаще всего принадлежат грузовые автомобили и автобусы. Особого внимания здесь заслуживает возраст транспортного средства – так ставка для автобуса возрастом менее 5 лет составляет, в зависимости от мощности, 27-56 рублей, притом, что содержание автобусов «преклонного» возраста обходится намного дороже. Минимальная стоимость налога за старую технику составляет 50 руб за 1 «лошадку», а максимальная сумма ограничена суммой в 100 рублей. Это же касается и грузовых автомобилей – чем старше машина, тем больше за нее приходится платить. Если за грузовик возрастом до 5 лет приходится платить 20-58 рублей, то за автомобиль постарше уже 25-85 рублей.

Порядок предоставления льготы на транспортный налог

Чтобы претендовать на получение льготы по уплате налога на транспортное средство претенденту надо приложить немного усилий и собрать соответствующий пакет документов. Они вместе с заявлением установленного образца подаются в налоговый орган по месту жительства.

Специалисты налоговой рекомендуют для составления заявления использовать официальный бланк, в котором указываются фамилия, имя отчество претендента, его индивидуальный налоговый номер (ИНН), контактный телефон и адрес электронной почты (если есть).

В заявлении указывается дата начала действия льготы и срок ее окончания, а она может быть, как срочной, так и бессрочной. Прилагаются также следующие документы:

  1. Гражданский паспорт и дубликаты его главных страниц, с обязательным указанием места регистрации.
  2. Индивидуальный номер налогоплательщика.
  3. Справка о постановке транспортного средства на учет и технический паспорт на него.
  4. Пенсионное удостоверение, справка о составе семьи и другие документы, подтверждающие право на получения льготы.

Это общие требования к подателю документов, но для разных категорий льготников этот пакет может отличаться.

К примеру, если речь идет об инвалиде, то подтвердить этот факт может соответствующее заключение из медицинского учреждения, причем, если документы, подтверждающие право на льготу к заявлению не были приложены, инспектор налоговой службы имеет право их запросить недостающие документы, как у самого претендента, так и в соответствующих органах.

От транспортного налога освобождаются владельцы ТС, которое было похищено. Подтвердить этот факт может справка, выданная органом внутренних дел, занимающимся его поиском.

Сроки уплаты, и кто еще освобождается от уплаты налога

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2021 году

Что касается сроков, то юридические лица должны это сделать до 28 марта, причем авансовый платеж должен пройти не позднее чем через месяц после окончания отчетного периода. Что касается физических лиц, то они, согласно положениям налогового законодательства, должны внести средства в бюджет один раз в год, не позднее последнего дня сентября.

Налоговые льготы по уплате транспортного налога в 2021 году

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2021 годуТранспортный налог (ТН) отнесен НК РФ к разряду местных. Он взыскивается с владельцев автомобилей и других средств передвижения в бюджеты субъектов федерации. Компетенция относительно правого урегулирования ТН разделена:

  • состав плательщиков, объект и базу обложения, предельный размер ТН устанавливает Госдума;
  • региональную налоговую ставку, круг освобожденных от транспортного налога лиц, характер и содержание льгот по нему определяют местные власти.

Льготы по транспортному налогу в регионах могут принципиально отличаться и быстро меняться даже в соседних областях.

Принимая любые решения, касающиеся прав и обязанностей граждан, региональные власти обязаны их оглашать. Однако система уведомления не всегда эффективна. Поэтому информацию о льготах по ТН из любых источников нужно проверять. Лучше всего обратиться в налоговые органы: они проводят разъяснительную работу. Делать это нужно заранее.

Льготы в РФ предоставляются в заявительном порядке: пока владеющий правом на скидку или полное освобождение от уплаты ТН не обратился в ФНС, он является плательщиком на общих основаниях. Если человек, гипотетически имеющий право на льготу, получил от ФНС квитанцию формы ПД-4, сообщать о льготе поздно. Отменить решение о начислении ТН может только суд, и только при наличии оснований.

На первый взгляд, обывателю все равно, на каком основании уплата налога для него не обязательна. Однако с процессуальной точки зрения разница есть:

  • если транспортный налог за владение определенным видом автотранспорта или ТС не предусмотрен, то и активные действия от его собственника не требуются;
  • если же по общему правилу ТН есть, но конкретное лицо от него освобождено – нужно заявить о своем праве в ФНС и предоставить подтверждающие льготу документы.

Тогда как льготы по транспортному налогу предусмотрены региональным законодательством, его объект оговорен на федеральном уровне. По НК РФ не подлежит уплате сбор с:

  • моторных лодок мощностью до 5 л.с.;
  • машин мощностью до 73,55 кВт или 100 л.с., предоставленных органами собеса;
  • автомобилей, переоснащенных под нужды инвалидов;
  • судов коммерческого использования;
  • тракторов, комбайнов спецтехники (молоковозов, автомобилей ветеринарной помощи и техобслуживания) сельскохозяйственных товаропроизводителей;
  • транспортных средств, пребывающих в розыске вследствие угона.

Льготы по транспортному налогу в Москве

Ст. 4 городского закона от 09.07.2008 №33 «О транспортном налоге» в редакции, действующей по состоянию на 2021 год, от его уплаты освободила следующие категории коммерческих плательщиков:

  • фирмы, предоставляющие в Москве услуги пассажирских перевозок общественным транспортом (кроме служб такси);
  • резидентов специальной ЭЗ «Зеленоград» – по транспорту, поставленному на учет после включения предпринимателя в реестр зоны.
Читайте также:  Материнский капитал на строительство дома в 2021 году: как получить и использовать

Преференция в виде освобождения от начисления ТН за поставленный на учет на них лично автомобиль предоставляется физлицам:

  • героям СССР и РФ;
  • получившим орден Славы трех степеней;
  • военным ветеранам и инвалидам ВОВ и боевых действий, признанных РФ;
  • инвалидам I и II групп;
  • малолетним узникам фашистских концлагерей;
  • родителям/усыновителям, опекунам/попечителям детей-инвалидов;
  • собственникам маломощного автотранспорта – до 51,49 кВт или 70 л.с.;
  • многодетным родителям/усыновителям (читайте также: какие льготы есть у многодетных семей);
  • пострадавшим от ядерных испытаний или аварий на ЧАЭС, ПО «Маяк», от сброса зараженных стоков в речку «Теча», испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • опекунам недееспособных инвалидов детства.

Как видно, послаблений столичным пенсионерам при уплате транспортного налога в 2018 и 2021 году не оговорено. Особенность законодательства города Москва еще и в том, что льготы для физических лиц не распространяются на:

  • водные и воздушные средства передвижения, а также мотосани и снегоходы;
  • ТС мощностью более 147,1 кВт/200 л.с. (ограничение не касается многодетных).

Другие региональные правила

В связи с кризисом и необходимостью наполнить опустевшие региональные бюджеты, местные власти в 2018 году сократили число льготников по ТН.

Преференций в большинстве регионов лишились не только пенсионеры. Этот шаг законодатели объяснили махинациями: для ухода от налогообложения на пенсионеров и инвалидов массово регистрируют свои авто родственники и посторонние люди.

Как можно оформить льготу на транспортный налог для инвалидов — описание процедуры

На Федеральном уровне наибольшую возможность воспользоваться правом льготных условий по налогу на транспортное средство (ТС) имеют лица с первой группой инвалидности. Региональные льготы утверждаются регионами.

Это говорит о том, что в каждом отдельном населенном пункте могут действовать свои условия. Чаще всего лица, имеющие 2 группу инвалидности, могут избежать уплаты налога при условии, что их автомобиль соответствует установленным критериям.

В большинстве регионов РФ инвалиды 3 группы не имеют права льготных условий, но в некоторых областях, такие граждане все-таки могут рассчитывать на 50% скидку при уплате транспортного налога.

Оказываем юридическую помощь. Звоните ???? .

???? Каким критериям должен соответствовать автомобиль

Характеристики транспортных средств, на которые распространяются особые условия, закрепляется нормативными актами каждого региона. Если говорить о федеральной льготе, действуют следующие критерии:

  • Мощность автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил.
  • Авто должно быть переоборудовано для управления лицом, имеющим инвалидность.
  • Транспортное средство должно быть получено через органы социальной защиты.

Если за гражданином закреплено несколько транспортных средств, то преимущества при уплате налога он может получить только по какому-то одному.Виды выплат на детей, если доход семьи меньше прожиточного минимумаКак произвести замену льгот на денежные выплаты

Как оформить льготу на транспортный налог

???? Куда обращаться

Единственный орган, который может предоставить послабления при уплате налогов — это Федеральная налоговая служба (ФНС) по месту проживания гражданина.

При этом закон предусматривает несколько способов подачи необходимых документов:

  • Через официальный сайт Федеральной налоговой службы (в личном кабинете налогоплательщика).
  • Личное посещение налоговой инспекции или посещение органов законным представителем.
  • Письмом по почте.
  • Путем обращения в местный МФЦ (необходимо узнать, в каком конкретно центре по вашему региону можно получить данную услугу).

???? Необходимые документы

Перед тем, как посещать налоговый орган или направлять документы иным способом, необходимо уточнить перечень, установленный в вашем регионе.

Чаще всего предоставить необходимо:

  • Справка, подтверждающая факт инвалидности.
  • Документы на транспортное средство.
  • Документ, подтверждающий личность.
  • Заявление на получение льготных условий по транспортному налогу.

✍️ Написание заявления

Бланк заявления можно скачать с сайта ФНС или получить при посещении соответствующего органа. В документе необходимо указать следующие сведения:

  • Персональные данные налогоплательщика.
  • ИНН.
  • Сведения о документе, удостоверяющего личность.
  • Способ информирования о результатах рассмотрения заявления.
  • Информация об автомобиле, на который желаете получить льготу (мощность двигателя, государственные номера, регистрационный номер).
  • Сведения о документе, который подтверждает право получения льготы (справка о группе инвалидности).

???? Сроки рассмотрения

После поступления заявления в налоговый орган оно должно быть рассмотрено в течение 30 дней.

Если налоговому органу потребуется дополнительно запрашивать сведения, подтверждающие право на льготы, срок может быть продлен еще на 30 дней, но не более. При этом гражданин, подавший запрос, должен быть уведомлен о продлении срока рассмотрения.

Автоматическое продление субсидий на оплату ЖКХВиды выплат на детей, если доход семьи меньше прожиточного минимума

❌ Причины отказа

Налоговая служба имеет право отказать в предоставлении льготы по уплате транспортного налога в следующих случаях:

  • Гражданин не предоставил все необходимые документы, подтверждающие данное право.
  • Гражданин не имеет права на льготу.
  • Человек уже пользуется льготой по другому ТС.

Если вы уверены, что относитесь к категории граждан, имеющих право на получение преимуществ, все документы собраны и поданы в полном объеме и вы не получаете льгот на другое ТС, потребуется получить письменный отказ в налоговом органе и обжаловать его в суде или в прокуратуре.

Важно учитывать, что гражданин должен сам информировать налоговые органы о том, что он имеет право на налоговые льготы и желает его получить. Без предоставления заявления и необходимых документов налоги должны оплачиваться в полном объеме.

Вопросы читателей

Первой и второй группе, на основании закона г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33.Да, для этого необходимо зарегистрироваться на сайте.Для решения вашего вопроса – обратитесь за помощью к юристу. Мы подберем для вас специалиста. Звоните ????

Как получить льготу по транспортному налогу

Главная особенность транспортного налога состоит в том, что льготы по нему устанавливаются только на региональном уровне, то есть только законами субъектов РФ. Льготы устанавливаются как для отдельных категорий граждан, так и в отношении определенных транспортных средств. Эти правила установления льгот по налогу продолжают действовать и в 2021 году.

Особенности транспортного налога

Данный налог является одним из видов имущественных налогов. Главная его особенность состоит в том, что на Федеральном уровне льготы по этому налогу вообще не предусмотрены. 

Однако льготы в отношении отдельных категорий граждан или транспортных средств могут устанавливаться на региональном уровне, то есть на уровне субъектов РФ. Для этого власти субъектов РФ принимают соответствующие законы.

Подробную информацию о региональных налоговых льготах (в том числе по налогу на транспорт) в субъектах РФ можно найти на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru.

Для этого на указанном сайте в разделе «Сервисы» надо найти активную ссылку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

После перехода по указанной ссылке надо выбрать «Транспортный налог» и выбрать регион в строке «Субъект Российской Федерации». Далее надо нажать кнопку «Найти». В появившейся таблице в правой колонке надо кликнуть ссылку «Подробнее». А затем выбрать рубрику «Региональные льготы».

В появившейся таблице можно увидеть описание действующих льгот именно по транспортному налогу.

Приведем несколько примеров по льготам на данный налог, установленных в 2021 году в некоторых субъектах РФ.

В Республике Башкортостан полностью освобождаются от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:

  • ветераны военной службы;
  • ветераны государственной службы;
  • ветераны труда.

В Республике Татарстан полностью освобождаются от уплаты данного налога:

  • чернобыльцы (на одно любое транспортное средство);
  • Герои России, лица, награжденные орденами Славы и Трудовой Славы трех степеней (на одно любое транспортное средство);
  • участники ВОВ, узники концлагерей (для одного автомобиля мощностью до 110 лошадиных сил);
  • инвалиды 1 и 2 группы (для одного автомобиля мощностью до 110 лошадиных сил).

Довольно большим является список льготников по транспортному налогу, проживающих в Санкт-Петербурге. Он включает в себя, в частности, Героев России, кавалеров орденов Славы и Трудовой Славы трех степеней, ветеранов и инвалидов ВОВ, участников и инвалидов боевых действий, инвалидов 1 и 2 группы, чернобыльцев.

Кому положены льготы в Москве

В Москве список льготников, не уплачивающих налог на транспорт, является самым большим, если сравнивать его со списками льготников других субъектов РФ.

Вообще в 2021 году не уплачивают данный налог следующие категории москвичей:

  • Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • бывшие узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания в период Второй мировой войны;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
  • чернобыльцы и пострадавшие от аварии на производственном объединении «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • пострадавшие в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с ядерным оружием и космической техникой;
  • один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.

Любое лицо, относящееся к перечисленным выше категориям, может не уплачивать налог лишь с одного транспортного средства мощностью до 200 л. с. (до 147,1 кВт), которое зарегистрировано на него. При этом ограничение по мощности автомобиля не распространяется на родителей (усыновителей) в многодетной семье.

Гражданин может получить льготу только в отношении одного транспортного средства. Это правило работает даже в случае, если гражданин одновременно относится к разным категориям льготников.

Но в случае, если в семье воспитываются два ребенка-инвалида или в многодетной семье имеется ребенок-инвалид, то оба родителя освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении зарегистрированного на каждого из них транспортного средства.

Есть льгота, которая распространяется на любого гражданина Москвы. Речь идет о легковых автомобилях мощностью 70 л. с. (до 51,49 кВт) и менее. Владелец такого автомобиля полностью освобождается от уплаты транспортного налога.

Обращаем внимание на то, что льготы (освобождение от уплаты) по транспортному налогу не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

Читайте также:  Основные принципы охраны здоровья в России: нормативно-правовая база

Как оформить льготу по транспортному налогу

  • Порядок оформления льготы по налогу, как правило, устанавливается в региональных нормативных актах субъектов РФ.
  • Например, в городе Москве для освобождения от уплаты транспортного налога надо представить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы с указанием, к какому именно автомобилю будет применяться льгота.
  • В отдельных случаях необходимо представлять следующие документы:
  • доверенность на право подачи заявления (при подаче заявления доверенным лицом);
  • документ, подтверждающий родство или факт усыновления (в случае указания в заявлении ребенка (ребенка-инвалида));
  • документ, подтверждающий факт установления опеки или попечительства (в случае указания в заявлении лица, находящегося под опекой или попечительством).

По общему правилу ежегодная подача заявления на получение льготы не требуется. Но в некоторых случаях нужна повторная подача заявления. К таким, в частности, случаям относятся:

  • покупка другого автомобиля, на который будет распространяться льгота;
  • истечение срока действия документа, на основании которого предоставлена льгота (в качестве примера такого документа можно привести справку об инвалидности, которая может действовать ограниченное время, например, один год).

Если случилось так, что гражданин, имеющий транспортное средство, не смог вовремя воспользоваться льготой, связанной с налогом, то он может не только воспользоваться льготой с момента подачи заявления, но и вернуть излишне уплаченный налог. Правда, возврат налога возможен за период, не превышающий трех лет, предшествующих году, в котором гражданин заявит о льготе.

Для возврата излишне уплаченного налога гражданин должен представить в налоговую инспекцию письменное заявление, на основании которого налоговая произведет перерасчет суммы налогов.

Налоговая инспекция принимает решение о возврате суммы излишне уплаченного налога в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления. Возврат налога производится в течение одного месяца со дня получения заявления от гражданина.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога: важные нюансы

Проблема транспортного налога сейчас волнует каждого автовладельца, ведь не зря эта тема не сходит с уст большинства водителей, да и в новостях мы часто слышим обсуждение различных инициатив по этому поводу.

Да, чаще всего речь идёт о повышении ставок, но ведь есть немало категорий граждан, которым полагаются льготные тарифы, или же вовсе — освобождение от уплаты такого налога.

Как правило, о таких привилегиях у нас не принято говорить в СМИ, ведь по сути, это лишние потери для бюджета, поэтому зачастую водители могут годами ездить на автомобиле и платить транспортный налог, даже не подозревая о том, что на самом деле в этом нет совершенно никакой необходимости в их конкретном случае.

Итак, чтобы вы были в курсе того, положены ли вам скидки или же вовсе освобождение от уплаты налога, предлагаю ниже ознакомиться с актуальной на 2020 год информацией.

  Сколько хранятся письма и посылки на почте России?

Первая категория: ветераны, инвалиды и многодетные

Если владелец транспортного средства имеет первую или вторую группу инвалидности, или же воспитывает детей-инвалидов, то от уплаты транспортного налога такие лица освобождаются. Также, стоит отметить, что для некоторых регионов нашей страны подобные послабления могут быть применены и к инвалидам третьей группы.

Важный момент: в зависимости от региона регистрации владельца и самого транспортного средства, льготы могут быть применены только к ТС мощностью до 100, 150 или 200 л.с. (порог мощности зависит от субъекта РФ). Также, не забываем и про многодетные семьи, ведь там родители также освобождаются от налога — в семьях с тремя и более детьми.

Если владелец ТС получил инвалидность в результате участия в боевых действиях, также он относится к категории водителей, которые освобождаются от уплаты. Герои РФ и СССР, ликвидаторы последствий ЧС, испытатели ядерного оружия (если они получили облучение радиацией) и т.д.

Виды транспорта, подлежащие и не подлежащие налогообложению

Транспортный налог

Закон обязывает каждого собственника транспортного средства уплачивать налог за эксплуатируемую им движимую собственность. Существуют категории транспорта, попадающие под налогообложение и не подлежащие такому обременению.

Таблица. Порядок налогообложения в отношении разных видов транспортных средств

Облагаются налогом Не подлежат налогообложению
Автомобили Спецтранспорт для граждан с инвалидностью, выданный органами соцзащиты. Мощность такого автомобиля не должна превышать 100 л.с.
Водный транспорт Транспорт промыслового назначения
Снегоходы и т.п. Сельскохозяйственный транспорт
Автобусы Лодки с моторами до 5 л.с.
Вертолеты
Самолеты

Электромобили

Так как подобная техника не имеет двигателей внутреннего сгорания, и по сути, никак не влияет на загрязнение экологии, то во многих регионах электрические автомобили не облагаются транспортным налогом. Относится ли ваша область к таким условиям по электромобилям, лучше уточнить на сайте госуслуг в соответствующем разделе.

Что представляет собой транспортный налог?

Транспортный налог представляет собой обязательный ежегодный взнос, который каждый автовладелец выплачивает в установленном порядке за владение правами и регистрацию своего автомобиля.

Поскольку данная выплата имеет ряд особенностей, для каждого отдельного региона сумма может несколько различаться. На её размер влияет множество факторов.

  • Несмотря на то, что разница по транспортному налогу может быть действительно большой от региона к региону, существуют основные положения, которые позволяют судить о примерной сумме выплаты и категориях, освобожденных от нее.
  • Следует помнить, что в иных случаях, если автовладелец не попадает в одну из категорий, выплата транспортного налога является обязательной.
  • Поскольку за её игнорирование начисляются штрафы, говорить о том, что несоблюдение закона останется незамеченным, нельзя.
  • Зная, кто в России не платит транспортный налог, основные положения и ознакомившись с порядком действий при отношении к одной из льготных категорий, автовладелец освободит себя от достаточно серьезного финансового обязательства.
  • Это позволит сэкономить средства и избавиться от переплат государству.

Автомобили с ГБО

Здесь имеются ввиду владельцы автомобилей с газовой установкой на природном газе — метане. К примеру, Ростовская, Белгородская, Свердловская, Иркутская области и некоторые другие регионы страны снизили налог в два раза.

  Статья 135. Возвращение искового заявления (ГПК РФ)

Читайте интересное: Имеет ли право инспектор ДПС проверять светоотражающие жилеты?.

Причина снижения всё та же — более экологически-чистое топливо, которое не оказывает такого пагубного влияния на окружающую среду, как в случае с двигателями внутреннего сгорания на бензине или дизельном топливе.

В других регионах рф

Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы, участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы, социально значимые для региона предприятия.

Уточнить список льготников можно в отделении ФНС по месту регистрации автомобиля либо на официальном веб-ресурсе налоговой службы.

Ниже представлены налогоплательщики, освобожденные от налога на автомобиль в 2020 году в Новосибирской области (ст. 2.4 Закона №142-ОЗ от 16.10.03):

  • участники Великой Отечественной войны;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • инвалиды боевых действий;
  • ветераны боевых действий;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
  • один из родителей в многодетной семье, в том числе приемной семье, родители в которой имеют трех и более детей.

Закон накладывает ограничения на транспорт, в отношении которого действительна льгота.

Льгота пенсионерам на транспортный налог в Москве

Автомобиль — удобное, а иногда и необходимое пожилому человеку средство передвижения. Наличие собственного авто позволяет пенсионеру быть независимым от общественного транспорта, выезжать на природу, вести активный образ жизни. Особенно актуально это для инвалидов, пользующихся специально оборудованными автомашинами.

Содержание автотранспортного средства требует вложений. Кроме того, Налоговый Кодекс РФ обязывает собственников уплачивать ежегодные взносы за каждую единицу зарегистрированной техники. Пенсионеры — не исключение.

Объекты налогообложения

Список транспортных средств, являющихся объектами налогообложения:

  • катеры;
  • автомобили;
  • моторные лодки;
  • мотороллеры;
  • мотоциклы;
  • автобусы и другой транспорт на гусеничном и пневматическом ходу;
  • вертолеты;
  • самолеты;
  • теплоходы;
  • яхты;
  • снегоходы;
  • гидроциклы;
  • мотосани;
  • несамоходный водный и воздушный транспорт.

Не являются объектом налогообложения:

  • весельные и моторные лодки (двигатель мощностью не более пяти лошадиных сил);
  • промысловые речные и морские суда;
  • легковые автомобили, которые предназначены для использования инвалидами (двигатель до 100 л. с.);
  • пассажирские и грузовые речные, морские и воздушные суда, которые находятся в собственности организаций или ИП, занимающихся перевозками;
  • вертолеты и самолеты медицинских и санитарных служб;
  • тракторы, скотовозы, молоковозы, специальный транспорт для перевозки животных и птицы и другие спецмашины, которые зарегистрированы на сельхозтоваропроизводителей и используются для сельскохозяйственных работ и производства продукции;
  • транспортные средства, которые числятся в розыске, угоне.

Порядок обращения в налоговые органы

В связи с тем, что предоставление льготы на транспортный налог осуществляется только на заявительной основе, пенсионерам необходимо предпринять следующее:

  1. подготовить пакет документов, подтверждающих наличие льготы;
  2. написать соответствующее заявление;
  3. обратиться с составленным документом в налоговый орган по месту жительства для регистрации.
Читайте также:  Пособие по инвалидности: порядок оформления, пакет документов и законодательство

В соответствии с действующим законодательством заявка на уменьшение налога на транспорт может быть подана пенсионером лично или через законного представителя следующим образом:

  • путем личного обращения в налоговую инспекцию;
  • через единый портал государственных услуг;
  • путем почтового отправления;
  • через МФЦ;
  • через сайт налоговой службы.

Необходимые документы для получения льготы пенсионерам

Что касается подготовки пакета необходимых документов для получения льготы, пенсионерам важно прежде проконсультироваться в налоговой инспекции об условиях и порядке ее предоставления. В каждом регионе пакет документов может быть различным. Такая предварительная консультация может быть осуществлена как путем посещения ближайшего отделения налоговой службы, так и обращения по телефону.

Стоит помнить, что как бы ни отличался комплект необходимых документов, существует минимально требуемый их набор. К нему относятся:

  • заявление о предоставлении льготы;
  • копия пенсионного удостоверения, если таковое имеется, или справка о получении пенсии, где указана вся необходимая информация о факте установления пенсионной выплаты, ее размера и основания назначения;
  • копия паспорта на транспорт, имеющийся в собственности пенсионера.

Остальные требуемые документы для предоставления льготы устанавливает региональное законодательство. Только наличие всех необходимых документов позволит пенсионеру оформить скидку.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

В силу не только уважения к возрасту такой категории лиц, как пенсионеры, но и объективной необходимости улучшения их финансового благополучия государство старается обеспечить их дополнительными льготами и социальными гарантиями. К их числу относится и транспортный налог.

Уплата данного вида налога осуществляется в местные бюджеты, поэтому и принятие мер, снижающих установленные Налоговым Кодексом (НК) ставки, отдано на усмотрение субъектов РФ.

В одном регионе это может быть полная отмена такого налога для пенсионеров, а в другом — частичная его уплата.

Однако в НК РФ закреплены случаи и повсеместной отмены налога независимо от региона проживания пенсионера.

Важно помнить, что для получения льготы необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства и уведомить ее о наличии документов, подтверждающих возможность получения льготы. Для этого пенсионеру необходимо написать заявление, приложив к нему необходимый пакет документов.

В случае отсутствия обращения в ФНС, размер налога будет начислен ему в полном объеме.

Подробное описание процедуры оформления

Заявление пишется на бланке специальной формы, где указываются данные владельца, объекта налогообложения и документов, устанавливающих право на льготу. Заполнить можно от руки или на компьютере. В бланке три раздела: транспортный, земельный и на имущество. Заполняется только транспортный раздел.

Документы предоставляются по желанию. При их отсутствии сотрудники инспекции сами найдут всю информацию по данным, указанным в заявлении.

Общий пакет:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • документы на ТС;
  • документы, предоставляющие право на привилегию.

Если налог полагается на отечественное авто, то в ПТС в строке 15 (16) «Организация — изготовитель ТС (страна)» должно быть указано «Россия».

На рассмотрение и принятие решения налоговикам дается 30 дней, после чего налогоплательщику направляется уведомление об освобождении от уплаты или об отказе в предоставлении.

Транспортный налог для пенсионеров в Москве в 2020 году

Платят ли в Москве пожилые люди транспортный налог, устанавливается на региональном уровне. В соответствии со статьей 358 НК РФ все люди обязаны безвозмездно производить выплаты за транспорт. Но для пенсионеров существуют льготы, которые позволяют отдавать существенно меньшую сумму или не платить вообще.

Нужно ли платить транспортный налог пенсионеру

Абсолютно каждый гражданин, вышедший на заслуженный отдых, должен оплачивать налог на транспортное средство. Это установлено в статье 358 Налогового кодекса Русской Федерации. Но в регионах России для пенсионеров предусмотрены скидки и преференции, которые устанавливают законодательные органы субъектов РФ.

На наименьшую стоимость налога могут рассчитывать:

  • лица, вышедшие на заслуженный отдых по выслуге лет;
  • ветераны Величайшей Отечественной войны;
  • герои СССР и России;
  • ветераны труда;
  • военные пожилые люди;
  • инвалиды I и II группы;
  • пленные фашистских концлагерей;
  • пострадавшие в Чернобыльской АЭС;
  • кавалеры Ордена Славы.

Перечисленные люди получают полное освобождение от обязательных государственных сборов на одно средство, мощность которого не превосходит 150 лошадиных сил, или скидку 50%.

Остальные категории пенсионеров (регулярные денежные выплаты лицам, которые достигли пенсионного возраста, имеют инвалидность, потеряли кормильца или в связи с длительной про­фессиональной деятельностью) не могут рассчитывать на послабления.

Гражданину, вышедшему на заслуженный отдых, предоставляется льгота на последующие виды транспорта: автомобиль, самолет, снегоход, мотоциклы, мотороллеры, яхты, катера, моторные лодки, самолеты, вертолеты, автобусы, гидроциклы, а также на все другие виды водного и воздушного транспорта.

Обратите внимание: следует обратиться в Федеральную налоговую службу в районе по месту жительства, чтобы узнать, какие бонусы и преференции положены пенсионерам при оплате транспортного налога.

Нормативно-правовое регулирование

Законодательство Русской Федерации регулирует вопрос об уплате установленных государственных сборов пенсионерами. В Москве и Столичной области действуют законы, которые регулируют предоставление льгот и порядок начисления неотклонимых платежей.

К ним относятся следующие документы:

  • Областной закон №129 «О транспортном налоге в Столичной области»;
  • Региональный закон №33 «О транспортном налоге» г. Москва.

В них регламентированы все правила выдачи преференций (преимущество, льгота, предоставляемая отдельным государствам, предприятиям, организациям для поддержки определенных видов деятельности), а конкретно: кому они положены, как их получить, и какие документы необходимы. В законе сказано об отсутствии предоставления привилегий пенсионерам в городке Москве по выплате транспортного налога – на данный регион преференции не распространяются.

Льготы по транспортному налогу в Москве и МО для пожилых людей

Дорожный налог для пенсионеров в Москве (столица России, город федерального значения, административный центр Центрального федерального округа и центр Московской области, в состав которой не входит) обязателен для всех пенсионеров, за исключением тех, которые попадают под отдельную категорию.

Никакие иные послабления в этом регионе не предусматриваются. Это регламентировано Федеральным законом №33 «О транспортном налоге».

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобожденные от оплаты платежа, обязаны подать документы в налоговую службу, чтобы оформить налоговые послабления.

Нужно подготовить:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • технический паспорт;
  • документы на автомашину, подтверждающие ее нахождение в собственности;
  • свидетельство о том, что пенсионер может получить положенную льготу;
  • номер ИНН.

Дома или на месте нужно будет заполнить заявление на получение преференций. После обращения в подразделение заявка рассматривается, и выносится решение. В положительном случае уже последующий обязательный государственный сбор на транспорт будет зачислен с новой ценой и останется таким на весь налоговый период.

Образец заявления:

Расчет себестоимости налога и его структура

Транспортный налог (обязательный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и) для пенсионеров в Москве формируется из нескольких критериев расчета. В совокупности они и составляют ту сумму, которую пенсионер должен в итоге заплатить. Вся информация, которая хранится в ГИБДД, поступает в налоговую службу, анализирующую все характеристики.

Составляющие сбора:

  • стоимость технического средства: если дороже 3 000 000 рублей при подсчете употребляют повышающий коэффициент;
  • мощность двигателя в лошадиных силах;
  • продолжительность владения: в расчет берется только лишь тот срок, с которого транспортное средство приобреталось в собственность;
  • валовая вместимость;
  • категория средства.

Из всех этих характеристик рассчитывается общая сумма, которую гражданин должен отдать государству за владение тех средством. После формирования налога его присылают непосредственно налогоплательщику. Оплатить его можно как дистанционно буквально через личный кабинет на официальном сайте ФНС, так и в любом удобном банке.

Если в принадлежности пенсионера имеется 2 и более транспортных средств, то он обязан оплачивать налог за каждое из них без исключения.

Налоговые ставки в Москве:

Как высчитать стоимость транспортного налога самостоятельно

Размер выплат можно рассчитать самим, действуя по заданному алгоритму. Достаточно знать мощность движка, категорию автомобиля и ставку, которая на него распространяется.

Например, нужно рассчитать обязательный государственный сбор за 10 месяцев для жителя Столичной области, который имеет легковой автомобиль с мощностью 110 лошадиных сил. Ставка на его средство распространяется в размере 34 рублей.

Расчет: (110 х 34) х 10/12 = 3740 х 0,833 = 3 115,42 рубля

Могут ли отказать в предоставлении льгот на дорожный налог в Москве

Существует несколько оснований, по которым налоговая служба вправе отказать гражданину в предоставлении преференций и льгот по транспортному платежу. Это зависит от требований к пакету бумаг и наполнению заявления.

Причины отказа:

  1. отсутствие необходимых документов;
  2. справки, подтверждающие основания выдачи преференции не предоставлялись;
  3. нет в наличии мед свидетельства об инвалидности, если оно требуется для получения преференции;
  4. документы испорчены или на них нет неотклонимых печатей;
  5. неправильное заполнение заявления или исправления в нем.

Поэтому нужно со всей ответственностью отнестись к сбору документов, чтобы не подавать на льготы повторно. Уточните в отделении налоговой службы или МФЦ по месту жительства, какие документы нужны для оформления преференций в регионе. Размер и порядок начисления так же можно просто узнать у сотрудников учреждения.

Таким образом, лица, вышедшие на заслуженный отдых, в Москве и Столичной области так же, как и другие граждане, обязаны оплачивать транспортный налог.

Льготы для пожилых людей в Москве в этой сфере распространяются лишь на отдельные категории, но не на всех старых граждан.

В случае если гражданин вправе оформить преференцию, он должен придти в отделение ФНС по месту жительства и написать заявление.

Читатели рекомендуют:

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector