Налоговые льготы в 2021 году: виды, кто имеет право и как получить

31 октября, 2012. Редакция «Правмира»

Что такое налоговые льготы? Налоговые льготы — это определенные преимущества одних налогоплательщиков перед другими. Предоставляются они на некоторых основаниях. Налоговые льготы предоставляются не всем категориям плательщиков.

Льготы по федеральным налогам и сборам устанавливаются Налоговым кодексом РФ. Льготы по региональным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) региональными законами (законами субъектов Российской Федерации о налогах).

Льготы […]

Налоговые льготы — это определенные преимущества одних налогоплательщиков перед другими. Предоставляются они на некоторых основаниях. Налоговые льготы предоставляются не всем категориям плательщиков.

Льготы по местным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга о налогах) (пункт 2 статья 56 Налогового Кодекса РФ).

Какими бывают налоговые льготы?

Льготы позволяют:

Снизить объем налогов;
Отсрочить обязательный платеж;
Получить рассрочку на платеж.

Существуют разные формы налоговых льгот:

налоговые вычеты,
пониженные ставки налогов,
освобождение от уплаты налога отдельных категорий лиц,
уменьшения суммы налога к уплате. Так владельцы грузовых автомобилей могут уменьшить сумму транспортного налога.

Налоговые льготы иногда заключаются в полном освобождении от определенных видов налогообложения:

налоговые каникулы – освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период. Так, ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения или патент, при соблюдении определенных условий могут получить данную льготу на два налоговых периода;
налоговая амнистия – погашение налогоплательщиком просроченной задолженности без применения к нему санкций за просрочку;
полное освобождение от уплаты налога – может предоставляться некоторым категориям на определенный срок или бессрочно (пенсионерам, ветеранам войны, людям с инвалидностью).
изъятие – исключение из налоговой базы ее частей.
пониженная ставка налога – позволяет некоторым категориям налогоплательщиков уплачивать налог по процентным ставкам более низким, чем общеустановленные ставки. По некоторым налогам льготные ставки могут снижаться до 0%.

Существуют и особые виды налоговых льгот — это вычеты.

налоговые вычеты – исключение из налогооблагаемой базы определенной ее части, например, стандартные, социальные и имущественные вычеты по НДФЛ; Человек, который приобрел недвижимость на собственные средства может обратиться на следующий год после покупки за налоговым вычетом.
необлагаемый минимум – минимальная сумма, не подлежащая налогообложению.

Информацию о налоговых льготах лучше уточнять в соответствующих государственных органах, так как некоторые из них могут появиться или, наоборот, утратить актуальность. Отменять налоговые льготы могут те же субъекты, которые вправе их устанавливать.

Льготы по федеральным налогам и сборам отменяются Налоговым кодексом РФ; льготы по региональным налогам отменяются Налоговым кодексом РФ и (или) законами субъектов Российской Федерации о налогах; льготы по местным налогам отменяются Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга о налогах) (статья 56 Налогового Кодекса РФ).

Кто имеет право на федеральные налоговые льготы?

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
инвалиды I и II групп инвалидности;
инвалиды с детства, дети-инвалиды;
участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Как получить налоговые льготы?

Обратиться в налоговый орган пос заявлением о предоставлении льготы (если ранее налоговая льгота не оформлялась) и документами, подтверждающими право налогоплательщика на налоговую льготу. Причем сделать это надо до 1 ноября текущего года, то есть до начала нового налогового периода.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом:

через «Личный кабинет налогоплательщика» (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика);
почтовым сообщением в налоговую инспекцию;
путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;
через уполномоченный МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.

Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.

Поскольку вы здесь…

… у нас есть небольшая просьба. Статьи и материалы часто меняют жизни людей – обеспечивается доступ к лекарствам, дети-сироты обретают семьи, пересматриваются судебные дела, находятся ответы на сложные вопросы.

Правмир работает уже 16 лет – благодаря пожертвованиям читателей. Чтобы делать качественные материалы нужно оплачивать работу журналистов, фотографов, редакторов. Нам не обойтись без вашей помощи и поддержки.

Пожалуйста, поддержите Правмир, подпишитесь на регулярное пожертвование. 50, 100, 200 рублей — чтобы Правмир продолжался. А мы обещаем не сбавлять оборотов!

Подписывайтесь на канал Правмира в Yandex.Zen

Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 годуЛьготы по налогам для пенсионеров в 2021 году: какие, условия, последние новости

Общий обзор ситуации

Пенсионерам в России предоставляются послабления по трем направлениям – оплате коммунальных услуг, проезду в общественном транспорте и уплате налогов.

В связи с проведением Пенсионной реформы, некоторые из них предусмотрены и людям предпенсионного возраста.

К этой категории относятся граждане, которые должны были выйти на пенсию по старому закону, но из-за изменений в законодательстве вынуждены продолжать свою трудовую деятельность еще какое-то время.

На заметку! Расчет налога на роскошь и список автомобилей 2021 года

Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году не претерпели изменений ни в положительную, ни в отрицательную сторону.

Они регулируются федеральными законами и нормативными актами, принятыми региональными органами самоуправления.

Поэтому в одних регионах пенсионерам предоставлен больший объем преференций, а в других есть только предусмотренные Налоговым кодексом и рядом постановлений российского правительства.

Большая часть предоставленных пенсионерам льгот по налогообложению имеет заявительный характер, а часть нуждается в ежегодном подтверждении. Есть те, что касаются только отдельных категорий населения РФ. Для их получения тоже необходимо обращение в полномочные органы с подтверждением статуса и рядом документов.

Все предусмотренные льготы имеют некоторые ограничения, и в них может быть отказано, если претендент не соответствует законодательным требованиям.

Кто имеет право на пенсионные налоговые преференции

Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году предоставляются:

людям пенсионного возраста, находящимся на заслуженном отдыхе;
пенсионерам, которые продолжают трудовую деятельность, независимо от ее характера и причин вынужденной пролонгации трудового периода;
досрочно получившим право на пенсионное обеспечение по роду профессии.

К этим правилам предусмотрены некоторые законодательные оговорки: если пенсионеры владеют собственным бизнесом или занимаются частным предпринимательством, они уплачивают т те же налоги, что и другие категории граждан. Они не могут претендовать на преференции по пенсионному возрасту в отношении своего бизнеса. С недавнего времени оформлять соответствующие документы можно по адресу временной и постоянной регистрации.

Введение налоговых льгот для пенсионеров – предусмотренная государством мера дополнительной защиты социально незащищенных слоев населения.

Поэтому налоговые льготы предусмотрены и для других получателей пенсий – имеющих статус инвалида, потерявших кормильца, получивших право на досрочный выход на пенсионное обеспечение – по роду занятий или сложных климатических условий, в которых приходилось работать.

На заметку! Единовременная выплата при рождении ребенка в 2021 году

Виды предоставляемых льгот

Российским пенсионерами полагается три вида преференций по налогообложению, которые касаются разных направлений – имущества и налога на землю, находящуюся в собственности гражданина, достигшего определенного возраста или получившего статус льготника, транспортной сферы. Все они носят заявительный характер и имеют определенные ограничения в применении.

Налог на недвижимое имущество

Этот налог может не уплачиваться пенсионером в том случае, если у него есть только один объект недвижимости.

Если ему принадлежит несколько квартир или домов, льгота распространяется на один из объектов, находящихся в собственности.

Пенсионер может сам выбрать наиболее затратный в плане уплаты налогов, но даже если он этого не сделает, инспектор налоговой службы самостоятельно выберет тот, за который платится больше.

После подачи заявления можно будет не платить налог за квартиру, дом, парковочное место, капитальный гараж или выставочное помещение (для проведения культурных мероприятий).

Под освобождение от налогового обременение может подпадать ИЖС или строение площадью не более 50 квадратов.

Чтобы использовать данную государством привилегию, достаточно подать заявление в налоговую инспекцию и приложить копии затребованных документов.

Налог на землю

Этот налог введен в России еще 2 года назад, остался в неизменном виде с 2020 года. Согласно законодательству, освобождению от налога подлежит земельный участок площадью в 6 соток.

Если пенсионеру принадлежит надел большей площади, 6 соток не принимается во внимание при расчете суммы, причитающейся к уплате. За остальные участки земли, если они имеются в собственности, уплата производится в полном объеме.

Если в собственности находится участок менее 6 соток, налог за него не взимается, и никаких документов ежегодно вносить не нужно.

Транспортное средство

Пенсионер, инвалид или лишившийся кормильца гражданин освобождается от налогообложения только при условии, что мощность автомобиля не превышает 100 л. с. Не уплачивают налог за трактор, комбайн и лодку с мотором не более 5 л. с.

Имущественный вычет

Полагается только работающим пенсионерам или тем, кто приобрел недвижимость не позднее 4 лет до оформления пенсии. В этом случае государство возвращает средства из уплаченных работником 13 % НДФЛ. Неработающие пенсионеры могут сэкономить на сделке по продаже недвижимости при условии, что соблюден минимальный срок владения.

Итоги

Пенсионеры имеют право на некоторые льготы по уплате налогов. Пенсия, социальные и фиксированные выплаты не облагаются подоходным налогом.

Есть льготы по уплате за недвижимое имущество, частичное или полное освобождение. Не платятся налоги за земельный участок площадью 6 соток или менее.

Можно получить транспортные льготы, но при определенных условиях, установленных федеральным или местным законодательством.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2021 году

Большинство пенсионеров озадачиваются вопросом снижения своей налоговой нагрузки. Особенно это волнует тех людей, что хотят купить недвижимость или получают определенную поддержку со стороны своих работодателей.

Имеются определенные особенности и ограничения в части уплаты и перечисления налогов в казну пенсионерами и людьми к ним приравненными.

В приведенной статье рассмотрим, как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2021 году и на какие налоги распространяется налоговая преференция.

Льготная категория

Запомните, что к льготчикам можно отнести тех лиц, кто в течение пяти лет получит страховую пенсию по старости. Все люди, что досрочно уходят на пенсию по старости также могут быть причислены к данной группе. Изменения в пенсионном законодательстве предлагает такие сроки выхода на пенсию:

Для женщин в 60 лет.
Для мужчин этот период больше на пят лет и составляет 65 лет.

То есть, отнимайте от данных сроков пятилетний период и Вы вправе считаться предпенсионером и получать положенные налоговые льготы.

Сейчас имеет место быть переходной этап с одних законодательных положений на новые, поэтому такой предпенсионный возраст все время будет корректироваться.

Начиная с этого ода и до 2023-го к порогу все время будет прибавлен один год, что соответственно приведет к корректировке периодов для предпенсионеров и получения ими налоговых льгот.

Необлагаемый заработок пенсионера

Знайте, что от налогов освобождены такие выплаты, как:

госпенсии;
страховые;
выплата в стандартном размере к страховой пенсии с учетом повышения;
накопительная.

Также пенсионная группа лиц освобождена от налогообложения путевок в здравницы и курорты на лечение, но в пределах территории страны. То есть, за отдых за границей придется заплатить.

К таким путевкам относятся оплаченные компанией для своих подчиненных их семьям или людям, что раньше состояли в штате компании.

Также к тем, кому пришлось уволиться по состоянию здоровья в связи с инвалидностью или по старости, работает данное правило.

Когда компания платит за своих работающих пенсионеров медуслуги, а также их семьям и несовершеннолетним лицам, сам пенсионер не должен платить никакой налог. Не перечисляют подоходный и те люди, что уволились по причине полученной инвалидности или по старости.

Вычеты по подоходному

От подоходного налога освобождены все пенсионеры независимо от возраста ухода на заслуженный отдых, ранее ли установленного периода н отправился на пенсию или есть ли у него инвалидность (ст. 217 НК РФ). От подоходного освобождены такие выплаты:

различные виды пенсий и пособий;
оплата путевок в здравницы, лекарств и медицинского обслуживания. Матпомощи и подарки от компании, где он работал, но в пределах 4 000 рублей;
денежное возмещение льгот на всех уровнях.

В таблице далее рассмотрим основные требования по вычетам для пенсионеров.

№ пп	Критерий	Характеристика
1	Имущественный вычет	Право пенсионера защищено законом на применение вычета в отношении купленного дома, квартиры или земли (ст. 220 НК РФ)
2	Период	Ровно за три налоговых срока Вы справе оформить возмещение
3	Момент ухода на пенсию	Пенсионер, что более не трудоустроен вправе получить вычет при уходе на пенсию не раньше трехлетнего периода ухода на пенсию, когда у него появилось право на такую льготу

Человек мог купить квартиру в текущем году и уйти на пенсию в прошлом.

В этом случае пенсионер вправе оформить имущественный вычет, но в обязательном порядке потребуется оформление декларации налоговикам за три предыдущих года, когда он перестал работать.

Ограничение снижения налога действует по недвижимым объектам стоимостью до 300 миллионов рублей. Законодательство ограничивает использование подобных объектов в целях:

ведения бизнес-деятельности;
передачи в аренду третьим лицам.

Вычет возможно применить при личной покупке недвижимости или долевом участии. Также Вы можете приобрести участок и платить ипотечные проценты по взятому кредиту под застройку. Как известно и принято считать, что подоходный признается основным источником наполнения местный бюджетов, следовательно на федеральном уровне никакие преференции не работают. От подоходного освобождены:

пособия и пенсии;
материальная доплата компанией своим бывшим подчиненным, их лечение, оплата путевок и лекарств, но в пределах установленного лимита.

Граничный размер помощи компаний своим бывшим служащим не может превышать 4000 рублей в год. Таким образом, с суммы превышения потребуется заплатить налог в казну.

Если пожилой человек решил приобрести в свое пользование недвижимый объекта, то он получит вычет, но при условии, что покупка совершена за его личные средства и оформлена на его имя.

Исключите полностью цели приобретения выгоды за счет купленного объекта. То есть, Вам не разрешено сдать квартиру в найм, иначе вычет Вы не получите.

Законодательные документы в части налоговых льгот

Существует ряд нормативных бумаг, оговаривающих виды поддержки пожилых граждан в приобретении объектов и получении различных благ. В этих документах четко прописано, кто имеет возможность воспользоваться преференцией, предлагаемой налоговиками.

Немаловажным фактором является место жительства пенсионеров, так как в основном местные администрации являются администраторами большинства налогов и сборов и сами выпускают в свет те или иные налоговые льготы.

На федаральном уровне основным документом в части уплаты и внедрения налоговых льгот естественно выступает Налоговый кодекс, а именно:

Подоходный налог четко описан в 217-й статье.
Земельное налогообложение прописано в статье 391.
Имущественные вычеты содержатся в 407-й статье.

Местные органы власти издают допположения по снижению налоговой базы. На сайте ФНС в справочной информации Вы сможете ознакомиться с нюансами сбора налогов в различных федеративных субъектах.

Вы отмечаете нужный вид сбора или налога и машина подберет в автоматическом формате местный нормативный документ, в котором прописаны все ставки и принципы взыскания налогов.

Функциональная клавиша Подробнее проинформирует Вас о ставках и величинах местных налоговых скидок.

Пример #1. Офомление льготы

Пенсионер Ермолов П.Т. в г. Петрозаводске решил оформить налоговую льготу. Для этого ему стоит выполнить определенный алгоритм действий. Итак, рассмотри его подробнее:

Шаг 1 – В личном порядке Ермолов П.Т. отправляется в налоговую г. Петрозаводск. Он может это сделать и через своего законного представителя, на сайте налогового органа либо передать почтой весь полный пакет бумаг рекомендованным письмом.

Шаг 2 – Далее нужно собрать перечень требуемых бумаг, таких как:

паспорт и документ о статусе лица;
ИНН;
Правоустанавливающие бумаги на имущество для получения вычета.

Во всех регионах страны и на общем федеральном уровне предусмотрена помощь пенсионерам, что призвана социально их защитить.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Есть ли у пенсионера право на транспортный налог?
Транспортный налог является местным, поэтому только местные администрации вправе решить давать ли пенсионерам послабление в этой части или нет. Именно они определяют, кто вправе получить право на снижение налога, в каком количестве и в каком выражении:
Зачастую там, где работает подобное право людям предоставляется льгота ровно в половину от предполагаемого платежа.
Вопрос №2: Можно ли получить льготу на имущество?
Ответ однозначно да. Ознакомьтесь с предлагаемым перечнем освобождения от налоговой нагрузки имущества пенсионера:

гараж;
парковочное место;
жилой фонд в виде дома или квартиры;
хозпомещение не более50 кв.м.

Ошибки в налогообложении пенсионеров

Ошибка №1. Многие пенсионеры считают, что имеют полное право на имущественный вычет. Это правда, но существуют определенные ограничения.

Оно состоит в том, что вычет можно оформить только на один объект недвижимости одном налоговом периоде. То есть, Вы не получите скидку сразу на дом и на квартиру.

Придется определиться с одним объектом и как правило используется наиболее выгодный вариант для вычета.

Ошибка №2. Пенсионеры вправе получить льготные условия по налогообложению земли и многие люди думают, что любой участок может участвовать в снижении налогов по нему, но это далеко не так.

Главное требование налоговиков состоит в том, что оформлен участок должен быть именно на пенсионера, а не на третье лицо. Также ограничение состоит в налогооблагаемой площади, равной6 соткам земли.

Больший участок сможет участвовать в налоговой скидке, но в части установленного размера, остальная часть будет обложена налогом в общепринятом порядке.

Важно! Если во владении пенсионера находится несколько земельных угодий, то снизить налог возможно только по одному из них.

Правила взимания транспортного налога со скидками

Всем известно, что налог на транспорт относится к местным и в НК РФ Вы не найдете четких общих правил по порядку администрирования этого сбора.

Только местные власти вправе принимать решение относительно уплаты данного налога гражданами, проживающими на ее территории.

Есть определенные общие требования, что должны соблюдаться повсеместно на территории страны и это освобождени е по таким видам движимого имущества:

техника, используемая в интересах сельского хозяйства;
машины и мотоциклы до 100 лошадиных сил и транспорт реабилитации для инвалидов;
водные плавсредства до пяти лошадиных сил.

Некоторые субъекты Федерации могут совсем убрать взимание такого налога или значительно уменьшить ставки. Но многие все же оставляют такой налог без оглядки на сроки использования автомобилей, так как такие средства все же загрязняют окружающую среду и в полном объеме нивелировать транспортный налог нецелесообразно с точки зрения природоохранной деятельности.

Налог на земельные участки

Только местные органы власти наделены правом администрирования подобной уплаты. Однако, на федеральном уровне имеется разработанный порядок снижения суммы налога в рамках ограничения надела земли до 6 соток. Именно за такой размер земли во владении пенсионера он ничего не заплатит в бюджет, но на все превышение придется заплатить в полном объеме.

Освобождение от налогов полностью в компетенции местных властей и все сведения по этому поводу Вы вправе запросить у местной власти.

Земельный налог не платят только население районов Крайнего Севера, Сибири и Дальневосточный регион при условии малочисленности населяющего регион народа (ст. 395 НК РФ).

Эта мера вполне объяснима, чтобы поддержать такое население этих местностей.

Налоговые льготы в РФ в 2021 — что это, какие бывают и кому предоставляются?

Федеральными властями предоставляется обширный ряд льгот по налогообложению для отдельных категорий граждан.
Чаще всего, такие преимущества предоставляются для наименее защищенных и нуждающимся категориями населения России.
Данная помощь предоставляется в целях улучшения материального состояния и поддержания достойного уровня жизни граждан.

Что такое налоговые льгота?

Система скидок, предусмотренная государственными властями для определенных физических и юридических лиц, называется льготное налогообложение.

Основной целью является стимулирование развития предпринимательства, либо оказание поддержки для нуждающихся граждан.

Предоставление регламентируется НК РФ и является неотъемлемой частью экономической и социальной политики государства.

Разнообразные льготные преимущества оформляются для крупных бизнесменов, либо ЧП и предоставляют спектр преимуществ, касаемо налогообложения.

Социальная помощь не предоставляется отдельным гражданам, а рассчитана на определенные группы людей, распределенные законодательными документами.

Формы и виды налоговых льгот

Преимущества при налогообложении осуществляются в нижеупомянутой форме:

Налоговое освобождение от проплаты отдельных разновидностей налогов пожизненно;
Изымание – на один из объектов, подлегающим налоговым сборам, не распространяются правила обложения. В то время как на все остальные действует в стандартной форме;
Послабление в налогах – предоставляется снижение по налоговой ставке. В большинстве случаев, применяется в отношении юридических лиц, нежели физических;
Отсрочка по выплате – это предоставления возможностей уплатить налоговую ставку в более поздние сроки, нежели обычно. Все сроки по отсрочке обложения хранит Налоговый Кодекс РФ;
Налоговая поблажка – представление тем, кто просрочил выплату по налогам без законных на то оснований. В таком случае, можно произвести оплату без штрафных санкций и пени.

Все вышеупомянутые разновидности льготного обложения налогами могут осуществляться только в случае, когда гражданин:

Попадает под категорию населения, кто имеет льготное налогообложение;
Получает прибыль, что можно не относит к облагаемой налогами;
Имеет имущественный объект, не облагающийся налогами по особым обстоятельствам;
Тратит материальные средства на предусмотренные цели, с которых ему возмещается налог.

Помимо этого, предоставляемые льготные преимущества являются:

Государственными – льготы на федеральные налоги;
Региональными – скидки на региональные налогообложения;
Местными – льготные программы на местные налоговые ставки.

Снижение оплаты налогов, установленных вышестоящими органами, не может производиться властями, которые по рангу ниже.

Как пример, ставка на федеральные налоги не может быть понижена региональными, или местными властями.

В таблице ниже представлена характеристика специальных режимов обложения налогами.

Система обложения налогамиСборы, подлежащие оплате (исключая обязательные взносы в государственные фонды вне бюджета)Объект обложенияСтавка по сбору

ЕНВД (Единый налог на временный доход)	НДФЛ, удерживаемый из заработной платы сотрудников	Зарплата сотрудников	Тринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы ЕНДВ	Фиксированная законодательством сумма дохода для отдельных видов деятельности	Пятнадцать процентов
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)	НДФЛ, что удерживается из заработной платы сотрудников	Зарплата сотрудников	Тринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы ЕСХН	Прибыль, сокращенная на количество расходов	Шесть процентов
УСН (Упрощенная система налогообложения)	НДФЛ, что удерживается из заработной платы сотрудников	Зарплата сотрудников	Тринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы УСН	Прибыль	Шесть процентов
Прибыль, сокращенная на количество расходов	Пятнадцать процентов
Патент (установленный законодательством объём прибыли от определенного вида деятельности)	Шесть процентов
ПСН (Патентная система налогообложения)	Выплата по патенту	Потенциальная прибыль по деятельности, на которую выдается патент	Шесть процентов

Какие существуют налоговые льготы?

Абсолютно все налоговые преимущества, предоставляемые физическим лицам, зафиксированы в НК РФ. Именно в нем определяются правила выдачи, разновидности и размерности скидок на налоговые ставки.

На имущество

НК РФ определяет налоговый сбор с любой разновидности имущества физического лица. Помимо этого, в Кодексе указаны и критерии, при наличии которых имущество не облагается налогами.

Классификация основных доходов на имущество приведена ниже:

Налогообложение жилплощади и других помещений. Согласно законодательству, каждое помещение, которое относится к владению физического лица, подлегает обложению налогом. Для отдельных категорий граждан может производиться частичное, либо полное освобождение от проплаты по налоговым сборам;
Сбор налога с автотранспорта. Устанавливается и регулируется местными властями, однако государственными законами установлена предельная планка, превысить которую нельзя. Частичное, или полномерное право на освобождение от уплаты данного налога может предоставляться определенным категориям граждан, либо при соответствии автомобиля определенным в законопроектах характеристиках;
Налоги на землю. Распространяются абсолютно на все земельные участки, принадлежащие физическому лицу. Освобождение может производиться при соответствии граждан определенным критериям.

Предоставления вышеупомянутых льготных преимуществ может происходить как на определенный срок, так и на постоянной основе.

Каждый случай рассматривается в индивидуальном порядке уполномоченными органами.

Налоговые вычеты

Данная разновидность льготного преимущества позволяет не уплачивать налоговый сбор с денежных средств, проплаченных на определенные в законодательстве цели. Такая налоговая льгота может устанавливаться только по факту оплаты средств.

То есть, физическое лицо производит оплату личной потребности, попадающей под эту группу. После этого, требуется предоставить документ, подтверждающий расходы в НС РФ.

Сотрудники учреждения проверяют подлинность и, при положительно ответе, возмещают, предусмотренную законодательством, часть денежных средств.

Бывают следующие разновидности налоговых вычетов:

Социальные – предназначены для частичного возврата средств, потраченных на обучение, лечение, страховые, или пенсионные взносы, а также пожертвования. Для всех этих вычетов установлена одна определенная сумма;
Стандартные – определяются абсолютно для всех категорий граждан РФ, которые получают облагаемую налогами прибыль и имеют ребенка. Налоговые вычеты производятся ежемесячно, в размере, зависящем от статуса ребенка (здоровый, или ребенок с инвалидностью) и родителя (родитель-одиночка, многодетная семья);
Имущественные – применение при приобретении жилплощади, а также при продаже недвижимости, или автотранспорта. При покупке жилья, плательщику налогов полагается частичный возврат уплаченного налога с суммы, оплаченной за жилплощадь. При продаже, с него не взымается налог от полученной прибыли. Выплаты предполагаются только при соблюдении ряда определенных условий.

Налоговая льгота может устанавливаться только по факту оплаты средств

Право на льготы по обложению налогами

Такие социальные преимущества относятся только для определенных категорий граждан, а также могут оформляться при особом статусе объекта обложения налогами.

Действующая система налогообложения устанавливает льготы для следующих категорий физических лиц:

Граждане пенсионного возраста, получающие пенсионные выплаты;
Действующие военные и военнослужащие пенсионеры;
Семьи, имеющие статус многодетных;
Герои РФ, или Советского Союза;
Люди с инвалидностью;
Ветераны трудовой деятельности;
Принимавшие участие в военных операциях;
Ликвидаторы последствий атомных катастроф (ЧАЭС, завод «Маяк»);
Вдовы, или вдовцы граждан, которые погибли, выполняя военный долг и т.д.

Такой перечень утвержден на государственном уровне и действует вне зависимости от округа проживания. На региональном уровне список льготников может расширяться, зависимо от постановлений местных властей.

Что касаемо особых статусов объектов налогообложения, то к ним относят:

Жилплощадь, купленная в ипотеку. Сборами не облагаются все суммы ипотечных кредитов до трёх миллионов рублей. При стоимости жилья, превышающей упомянутую, то сбор припадает исключительно на ту сумму, что свыше нормы;
Льготное предложение оформляется на любую жилплощадь и их доли, только если гражданин, который их приобрел не получал такую компенсацию после две тысячи тринадцатого года и не превысило сумму в два миллиона рублей;
В отдельных регионах от налога освобождается автотранспорт, при определенном количестве лошадиных сил, а также убирается налог за прибыль с продажи авто, при соответствии его следующим критериям:

Стоимость не более двухсот пятидесяти тысяч рублей;
Авто числилось в собственности гражданина не менее трех лет;
Сумма продажи менее, либо равна количеству средств, которые стоил данный автомобиль при покупке.

На региональном уровне список льготников может расширяться, зависимо от постановлений местных властей.

Как распределяются льготные преимущества?

Разным категориям граждан, полагаются разные привилегии по налоговой льготе.

Для ветеранов

На государственном уровне для Героев РФ и СССР, ветеранов боевых действий, ВОВ существуют нижеперечисленные льготные налогообложения федерального уровня:

Освобождение от налога на имущество;
Стандартный вычет;
Особые условия по налогообложению на земельные участки. Не уплачивается налоговый сбор с земли меньше шестисот квадратных метров. При наличии участка, превышающего упомяну площадь, средства взымаются согласно стандартных ставок;
Скидки на транспортные налоги. Такие преимущества предоставляют региональные органы власти. Зависимо от гражданина, осуществляется полная, или частична отмена налогообложения.

Для людей с инвалидностью

Если у человека есть официальная присвоенная группа недееспособности, то он может пользоваться следующими поблажками:

Освобождение от налога на имущества (исключительно для инвалидов перовой и второй групп, при инвалидности с детства);
Льготные предложения по земельному налогу, такие же как и для ветеранов;
Налоговый вычет, производимый каждый месяц, в размере трех тысяч рубелей;
Частичное освобождение от налога на автотранспорт.

Для пенсионеров

Для граждан, имеющих официальный статус пенсионеров, предполагаются следующие преимущества:

Освобождение имущественного налогообложения;
Льготы на участки земли, на вышеупомянутых условиях;
Льготные условия транспортного обложения;
Вычет при приобретении жилплощади. Пенсионеры, имеющие дополнительный источник прибыли, помимо пенсионных выплат, могут перенести остаток вычета на имущества на три года, которые предшествуют подаваемому заявлению. Вычет предоставляется только при условии оплаты НДФЛ за все предшествующие года. Данное право зафиксировано в НК РФ.

Для многодетных семей

Преимущества в налоговой сфере предоставляются только тем семействам, которые имеют троих и более детей, родных, или усыновленных.

Таким семьям предоставляется официальный статус многодетных, и выделяются следующие льготные преимущества:

Налоговый вычет на детей. Выплата составляет тысячу четыреста рублей за первого и второго ребенка, а также три тысячи рубелей – третьего и более. При наличии у гражданина трёх и более детей, его освобождают от пяти тысяч восьмисот рублей. С оставшейся суммы производят сбор в размере тринадцати процентов;
Послабление транспортного налога. Предоставляется на региональном уровне. В столице оформляется полное освобождение от налога. Важную роль играет мощность автотранспорта и его разновидность;
Особые условия земельного налога. Предоставляется на региональном уровне, и могут частично, или полностью убирать выплату по данному налогообложению;
Льготные преимущества при организации фермерства. Оформляется освобождение от налога на землю на определенный срок, а также уменьшается ставка сбора в дальнейшем.

Какие документы потребуются?

Чтобы оформить налоговое преимущество в виде льгот потребуется собрать требующийся пакет документов и обратиться в НС РФ.

Для получения стандартных вычетов по налогам, требуется предоставлять документы и заявление своему нанимателю.

Оформление налоговых льгот потребует сбора соответствующей документации:

Паспорт;
Удостоверение пенсионера – для граждан пенсионного возраста;
Заключение о присвоении группы инвалидности – для людей с ограниченными способностями;
Удостоверение Ветерана трудовой деятельности – для соответствующих граждан;
Военное удостоверение – для действующих военнослужащих, либо военных пенсионеров;
Справка о составе семейства и т.д.

Удостоверение Ветерана трудовой деятельности

Пакет документов может изменяться в зависимости от того, какой категории граждан предоставляются льготы. Для уточнения по полному пакету документов требуется обратиться на официальные сайты ведомств, либо в ближайшую Налоговую Службу.

В ситуации, когда налоговой льготе подлежит только один объект из имущества гражданина, потребуются следующий пакет документации:

Документ, подтверждающий право на владение имуществом;
Техпаспорт автотранспорта;
Заключение о покупке-продаже;
Договор кредитования на приобретение жилплощади;
Заключение на предоставление медицинских услуг;
Договор на проплаченное обучение.

Список документации будет зависеть непосредственно от целей, на которые гражданин желает получить налоговую льготу.

Заключение

Поддержка граждан на государственном и местном уровнях является неотъемлемой частью внутренней политики государства.

Основными целями данной помощи является помощь развитию предпринимательской деятельности, либо облегчение жизни нуждающихся граждан.

Для оформления льгот требуется попадать под категории граждан, имеющие такое право. Основания применения льготного налогообложения, его правила и размеры описаны в НК РФ, и утверждены на государственном уровне.

Для уточнения полных перечней документов, региональных нюансов и предоставляемых льгот, обращайтесь в ближайшую НС РФ, либо на сайты ведомств.